合同付款管理及付款程序

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1、合同付款管理及付款程序1、合同中期（预付款）付款程序（1）对需按合同进行中期支付的工程费用，业务经办部门应办理期中支付申请书和填报《付款凭单》（见财表7）。期中支付申请书中应包括完成的工程量，以及依据合同计算的相应费用等内容。付款凭单填报内容主要应包括：a、收款单位；b、付款合同依据；c、付款内容；d、付款金额;e＞合同编号；f、会让核算科目类别号等。（2）财务部根据合同、经审批后的支付证书和业务部门填报的付款凭单，在1天内对付款内容进行审查和统计冇关会计核算数据。审查内容主要包括：纸公司内部付款申报审批程序是否完备；b、支付证书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五

2、入，精确至元）；c、付款金额是否与支付证书应付款-•致。审查完成后负责将付款凭单报送财务总监和总经理审定，董事长审批。（3）财务总监和总经理分别在1天完成审定工作，董事长2天内完成审批工作。（4）财务部门根据董事长或授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。（5）财务部留存一份支付证书并《付款凭单》归档。2、合同交工（完工）付款程序（1）对需按合同进行交工（完工）支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理交工（完工）支付申请书和填报《交工支付审批单》（见财表8）。交

3、工（完工）支付申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。（2）财务部收到由业务部门填报的《交工支付审批单》和交工（完工）申请书后，在7天内对付款内容进行审查和统计冇关会计核算数据。审查内容包括:a、公司内部付款申报审批程序是否完备；b、交工（完工）申请书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元）；c、付款金额是否与应付款一致；d、借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。审查完成后，负责将付款凭单-报送财务总监和总经理审定，董事长审批。（3）财务总监和总经理分别在1天完成审定工作，董事长3天内完成审批工作。（4）财务部根据董事长或

4、授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。（5）财务部留存“交工（完工）申请书”屮《支表4-0交工支付证评估表》、《支表4-1交工支付证书》、《支表4-2交工支付申请书》、《支表4-3交工支付单》复印件及《交工支付审批单》归档；“交工（完工）申请书”返冋业务经办部门。3、竣工结算（质量保证期结朿）付款程序（1）对需按合同进行竣工结算支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理竣工结算支付申请书和填报《竣工结算审批单》（见财表-9）。竣工结算申请书屮应包括完成的工程量、

5、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。（2）财务部收到由业务部门填报的竣工结算申请书和《竣工结算审批单》后，在7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：a、公司内部付款申报审批程序是否完备；b、交竣工结算申请书屮各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元），付款金额是否与应付款一致；c、借款、材料款及其他应扣款是否已扣冋等。审查完成后，负责将付款凭单-报送财务总监和总经理审定，董事长审批。（3）财务总监和总经理分别在1天完成审定工作，董事长3天内完成审批工作。（4）财务部根据董事长或授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提

6、交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。（5）财务部门留存“竣工结算申请书”屮《支表5-1竣工结算证书》、《支表5-2竣工结算申请书》、《支表5-3竣工结算单》、复印件及《竣工结算审批单•》原件归档；“竣工结算申请书”返回业务经办部门。