酒店管理--酒店管理财务酒店(会所)会计帐务处理

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1、酒店管理财务酒店（会所）会廿帐务处理会所会it财务咪务处理1、毎日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日外售总结报告表和试算平衡表。收入凭证朋编制方法是：借：应收帐款一客帐应收帐款一術帐一明细应收帐款一团队皱行存款贷：营业收入应付帐一电话贯2、術帐、客帐分配表统it術帐、客ft包含外单位宴会挂嗾、员工机人嗾、优惠卡及应回而未回账单等内容，收人核数员每天耍填写的嗾、客帐统廿表，进行分配。及时准备将贾用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写術帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到会所催款通知后，规定在30天之内向会所结算应收帐款。当客人付款时

2、，会所应开正式收据呈交客人，作为结算凭込。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行嗾务处理：在编制记帐凭込前，首先查明该公司胀号、t顶参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对呱单记录及帐顶，分桥报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的毗顶具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的冋题要及时给于答复,协商解决亦法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记咪凭込输人财务廿算机系统。四、成本及应付款组工作程序成本及应付

3、款组是用好资金、管好资金的重耍机关。M强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一，毎一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：(-)支票领用及结咪采则员根据当天所采则朋具体内容，由采则部主管批准后，将则货发票、及验货单送往财务部亦理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经亦人、验货人、收货人签字是否齐全，并注锚采咖单。经审核无误后，將金额及咧货内容填写在支票领取登记

4、簿上，即可转入每日银行支出统廿。(二)毎日银行支出数统廿支出出纳员要將毎天各蝕行支出金额提供给收入出纳编制蝕行日报表。在统it前,首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间,填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名祢，付款金御及购货内容。按结胀程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一朕作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，耍勺每天填写支岀登记簿金额一致。（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会it核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名林；2、

5、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘耍；4、填写会it科目及帐号；5、填写经济业务发生额。嗾户的设置：（1）资产类①现金每顶现金分人民币和外汇两类。核算会所库存现金，找敎备用金和零用金备用金。设置“现金日记帐",根据收付凭证,按照业务发生顺序，逐日登记。②银行存款核算会所存入银行的各种存款。“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置写艮行存款日记!T',根据收、付凭证日逐笔登记，结出余魏。采用人民币为记咪单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金薇的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。①应收帐款核算会所商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属

6、项目的营业收人中对方的欠款。分族行社、公司、单位、客帐、信用卡、租户、廊嗾等不同类项，按团体或个人设分户帐。设立专人负责催收嗾款，对不能收回的帐款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏歟损失。②其他应收款核算应收帐款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人毎月编制明细表进行核算。③待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各顶费用，如特摊保险贾等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由会所定）以下的费用，不人本科目。毎项待摊费用一般在12个月内分摄完毕。④存货核算餐斤制作食品用的原林料、油味料、半成品、烟

7、、酒、慎品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装銷售食品而储备的各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细帐登记，定期盘点。①其他流动资产及按金不属于以上兀个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或10,毎月编制明细表进行核算。②固定资产核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由会所定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。第一批则入朋营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金皱器等，虽在人民币多少（由会所定）以下，也属于固定资产。③累廿折I日核算固定资产的提取固定资产折I日额标准，按