【精品】财务报销管理制度

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1、XXXX公司财务报销管理制度为了加强公司财务管理，严格执行财经纪律，控制财务开支，明确公司财务报销、费用开支的审批程序，特制定本办法：第一条审批范围公司的一切财务开支及对外办理款项支付的经济事项，均应执行本办法的有关规定。第二条审批权限任何形式的财务支付事项，均按照审批权限的规定要求执行。费用报销由经办人申请，部门负责人，分管副经理审查确认，财务部审核，财务总监审批，总经理、董事长批准后方可支付。第三条费用报销及对外付款程序1、办理费用报销，经手人应提供合法、规范、有效的原始凭据（包括自制与外来），并按规定分类黏贴于报销凭证后面，报销凭证应填列部门、日期、开支内容、金额（大小写须一致

2、），凭证附件张数。由经手人签字，若购置原材料、低值易耗品、固定资产等实物资产的经济业务，需有验收人确认签字。会计审核其原始凭证的真实、有效、合法性,有权对不符合规定的凭证提出质疑，要求更换或拒付。付款流程：经办人填单T财务部审核（发票的合法性）一主管负责人审核（费用事项的真实性）一财务负责人审核（费用渠道的合理性）一总经理审批-（一万元以上大额支出须经董事长签批）一财务室结算。2•办理对外付款业务时，由付款部门填制一式二联"物资采购付款审批单”“工程付款审批单”，按照审批单的要求、要素填列齐全，经各级领导审批后方可支付。（1）项目部门采购物资付款手续由项目部门填制一式二联“物资采购付

3、款审批单”，填明物资名称、合同编号、收款单位、合同应付金额和已付金额，本次申请付款额，并说明业务情况。按本办法第三条中付款流程审批规定办理。送交财务付款时，由会计确认合同编号，付款情况的真实准确性，检查票据的合法、合理性，若付质保金性质的款项，注明此项业务的发票所在凭证号码，及该笔材料物资的入库单所在凭证号码以便核实查对。出纳付款后在实付金额栏填写金额，附第一联财务记帐。将第二联退回项目部门备查。（2）项目部门工程付款手续由项目部门填制一式二联“工程付款审批单”，填制工程线路、合同编号、付款内容、收款单位、合同金额、工程进度量、应付金额、已付金额、本次申请付款额，并说明情况。按本办法

4、第三条中付款流程审批规定办理。送交财务付款时，由会计审核合同编号、付款情况的真实准确性，检查发票合法合理性。会计签字确认，出纳付款并在实付金额栏填写金额，第一联财务记帐，将第二联退回项目部门备查。第四条各项借款的审批公司相关部门人员因公外出需借支款项，应填写借款单，借款单必须填列齐全，注明事项、用途和归还计划，如用支票付款，要写明收款单位、限额、用途。经手人签字后,按第二条的规定审批后方可办理借款。出纳人员不得签发空白支票或无期限支票，并做好支票的报销使用记载。借款需在返回后或采购事项完毕后3天内一次结算，报销事项分别根据费用性质参照各报销规定执行。借款余额累计一个月不结算，财务部将

5、在本人工资中扣除。特殊情况，需经分管副经理和财务总监批准。第五条差旅费报销规定（一）出差审批权限经营班子成员出差由总经理批准，部门负责人出差由分管副总经理和总经理批准，公司一般员工因公外出，省外由部门负责人和分管副总批准，省内由部门负责人批准。（二）差旅费报销标准，公司出差人员住宿费、市内交通费、车船费实行限额控制，按实报销，超出标准部分个人负担，伙食补助实行定额补助。标准规定如下：1•公司出差人员住宿费标准住宿费限额标准京津沪、广州、深圳、海南地区一般地区省外一般地区省内公司领导严格控制严格控制严格控制部门负责人520元/天400元/天240元/天公司其他员工400元/天300元/

6、天200元/天2•交通工具的标准上限火车轮船飞机汽车公司领导软席二等舱特殊公务公务舱一般公务普通舱豪华大巴公司其他员工硬卧三等舱总经理批准豪华大巴3•市内交通报销及补助标准伙食补助和交通报销标准表人员项目市内乘坐交通工具标准伙食补助标准地、县市省级市直辖市特区公司领导据实报销据实报销据实报销据实报销部门负责人据实报销50元/天50元/天50元/天公司其它员工20元/天50元/天50元/天50元/天注：1、其他交通工具不包括出租车。2、公司初级管理人员、一般人员出差有特殊原因的，总经理批准后可乘坐飞机。3、住宿费标准指一个标准间费用，出差人数为单数的按一个标准间费用报销。4.出差人员外

7、出参加会议，餐费由会议单位开支的，与会人员不在报销伙食补助费。5.项目部门野外施工人员按考勤记录给予伙食补助.每月项目部门由各经手人填列差旅费报销单，由综合部核实个人出勤天数并签字确认后，由项目经理统一办理报销审批手续。财务部根据项目部考勤表支付伙食补助。6•领导的随行人员不再报销伙食补助，特殊情况除外。（三）、审批程序：员工外出回来应在三日内填写差旅费报销单，在规定标准范围之内车票为准计算出差天数，分类填写住宿费、车船费、伙食补助费，并将票据黏贴在差旅费