【精品】必知财务管理公式

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1、必知财务管理公式分享郭永静12-2323:07分享1、流动比率=流动资产一流动负债2、速动比率=速动资产十流动负债保守速动比率=（现金+短期证券+应收票据+应收账款净额）十流动负债3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数4、存货周转率（次数）=销售成本一平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）—2存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货X360）十销售成本5、应收账款周转率（次）=销售收入―平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360—应收账款周转率=

2、（平均应收账款X360）一销售收入净额6、流动资产周转率（次数）=销售收入―平均流动资产7、总资产周转率=销售收入一平均资产总额8、资产负债率=（负债总额一资产总额）X100%（也称举债经营比率）9、产权比率=（负债总额一股东权益）X100%（也称债务股权比率）10、有形净值债务率=［负债总额*（股东权益一无形资产净值）］X100%11、已获利息倍数=息税前利润一利息费用长期债务与营运资金比率=长期负债十（流动资产一流动负债）12、销售净利率=（净利润一销售收入）X100%13、销售毛利率=［（销售收入一销售成本）一销售收入］X1

3、00%14、资产净利率=（净利润十平均资产总额）X100%15、净资产收益率=净利润一平均净资产（或年末净资产）X100%或=销售净利率X资产周转率X权益乘数16、权益乘数=资产总额4■所有者权益总额=im（1—资产负债率）=1+产权比率17、平均发行在外普通股股数=工（发行在外的普通股数X发行在外的月份数）4-1218、每股收益=净利润宁年末普通股份总数=（净利润一优先股利）三（年末股份总数一年末优先股数）19、市盈率（倍数）=普通股每市价一每股收益20、每股股利=股利总额*年末普通股股份总数21、股票获利率=普通股毎股股利十普

4、通股毎股市价22、市净率=每股市价F每股净资产23、股利支付率=（每股股利宁每股净收益）X100%股利保障倍数=股利支付率的倒数24、留存盈利比率=（净利润一全部股利）十净利润X100%25、毎股净资产=年末股东权益（扣除优先股）一年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比=经营现金净流入十本期到期的债务（指本期到期的长期债务与木期应付票据）现金流动负债比=经营现金净流入十流动负债现金债务总额比=经营现金净流入一债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率=经营现金净流入一销售额每股营业现金净流量=经营

5、现金净流入—普通股数全部资产现金回收率=经营现金净流入一全部资产X100%28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入一近5年资木支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数=每股营业现金净流入一每股现金股利29、净收益营运指数=经营净收益—净收益=（净收益一非经营收益）一净收益现金营运指数=经营现金净流量十经营所得现金（经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额=（资产销售百分比一负债销售百分比）X新增销售额一销售净利率X计划销售额X（1—股利支付率）31、销售增长率=新增额十基期额或=（计划额十

6、基期额）一132、新增销售额=销售增长率X基期销售额33、外部融资销售增长比=资产销售百分比一负债销售百分比一销售净利率X[（1+增长率）—增长率]X（1—股利支付率）34、可持续增长率=股东权益增长率=股东权益本期增加额一期初股东权益=销售净利率X总资产周转率X收益留存率X期初权益期末总资产乘数或=权益净利率X收益留存率一（1—权益净利率X收益留存率）财务估价（P—现值i—利率I—利息S—终值n—时间r—名义利率m—每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A=S（A/S,i,n）（36与37

7、系数互为倒数）38、普通年金现值:或P=A（P/A,i,n）39、投资回收额：或A=P（A/P,i,n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S=A[（S/A,i,n+1）—1]41、即付年金的现值：或P=A[（P/A,i,n-1）+1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还木：PV=利息年金现值+木金复利现值纯贴现债券价值PV=面值F（1+必要报酬率）n（面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV=1/MX（P/A,i/M

8、,MXN）+本金（P/S,i/M,MXN）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率=或（V—股票价值p—市价g—增长率D—股利R—预期报酬率Rs—必要报酬率t—第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率=股