【精品】物业管理公司财务管理制度

《【精品】物业管理公司财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、物业管理公司财务管理制度1.基本任务管理处财务管理的基木任务是：物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织口常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监替各项财务计划的执行情况。1.会计制度1.1管理处的业务范围,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。1.2执行公司统一规定的会计制度。2.会计年度2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公丿力1)1日起至12月31日止,编制一套

2、符合国内要求的会计报告。3.记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。4.收入和费用的确认管理处正确划分资木性支出和权益性支岀，对各项收入和费川的确认采川权贵发生制原则。2.公司内部财务管理的基本工作2.1财务汇报流程1.财务汇报流程1.1管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。1.2物管部财务每月定期向项H中心财务部报告。2.财务汇报格式2.1为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。3.财务报告分类3.1H报、季报和年报4•财务报告组成及内容4.1财务报告组成按公司总部统一规定

3、编报，其主要报告有：4.1.1资产负债表；4.1.2损益表：4.1.3现金流量农；4.1.4其他报表（包括但不限于尚定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一•规定执行。5•财务报告提交与审批时间5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告返还各管理处。6.对外公布资料：按广州审物业管理办法每季公布收支农给业户查看。2.2预算及审批预算流程1

4、.预算制度1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约：1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；1.3管理处的财务预算耍树立全局观念,搞好综合平衡，做到统筹兼顾；1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；1.5预算编制禁止巧立名H,弄虚作假。2预算编制根拥2.1管理处业务范围及工作方式；2.2管理处所在地区生活及工资水平；2.3由管理处付薪的员工人数；2.4管理处拥有或控制的周定资产的构成及数量、价值等；2.5租赁的房屋、设施等的数疑及价格；2.6其他3•预算

5、编制、审批及拨款流程3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总部统i规定Z预算格式编制。3.2管理处在前季度第三个川第一个星期，将预算报物业经理审批。3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。3.4审批完毕后，交地区总监就后审批，审批于5日内完成。3.5审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。4•预算与实际对比4.1各管理处的财务报告，要有反映

6、预算数与实际完成数对比资料；4.2实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；4.3实际完成数小于预算10%以上时，要冇文字说明；2.3审批管理1.营运开支审批1.1范围:非业主，住客按金/基金等的物业管理处营运开支,-•般多丁RMB500。1.2申请程序1.3耒经批准和有效报销前的支出当个人借款处理1.4审批权1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500o1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。143物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签侮单RMB3

7、Q00至RMB30,000o1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[]以上。1.4.5冇效合同或预算。1.5复核1.备用现金开支审批2.1最窩存放金额:RMB5,000：巾请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一星期需耍。2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200o2.3申请程序。2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。2.5审批权2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB3002.5.2物业管理公司物业经理可签

8、批支付每单RMB300以上1.合同方而3.1如已冇合同Z约束，及既定协议Z金额，则由物业经理签批后便完成审批。3.2未有合同,则按如下情况3.2.1对外签约（备预算）321.1预算金额30,000元或以上审批：总经理3.2.1.2预算金额3,000-30,000元或以下审批：财务总监3.2.1.3预算金额3,000元以下审批：物业经理1.货币资金及往来帐项管理3.1现金管理1.现金处理1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理冇关凭证资