伊利偿债能力分析

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1、营运资金，是指流动资产总额减去流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。营运资金的计算公式如下：营运资金二流动资产一流动负债12年:6207295656.84-11477896114.69二-5270600457.8513年:16467180048.56-15516995890.33=950184158.23短期负债的衡量指标1、流动比率流动比率是衡量企业短期偿债能力最常用的指标，反映企业短期偿债能力的强弱，其计算公式为：流动比率二流动资产*流动负债12年：6207295656.8411477896114.69=0.5408043

2、0723672313年：16467180048.56宁15516995890.33=1.061235058960232、速动比率速动比率是速动资产与流动负债的比值。所谓速动资产是流动资产扣除存货后的数额，速动比率的内涵是每一元流动负债有多少元速动资产作保障。速动比率的计算公式为：速动比率=(流动资产一存货)一流动负债12年：(6207295656.84-2994640420.76)H-11477896114.69=0.27989931290354512年：(16467180048.56-3682902752.63)一15516995890.33=0.82388868220922863、

3、保守速动比率该比率的计算公式如下：保守速动比率=(货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)■流动负债12年：(2004196545.71+130950000+289297587.44)4-11477896114.69=0.211227223955013213年：(8173346441.54+181939000+340087732.36)4-15516995890.33=0.56037735882361414、现金比率现金比率=(货币资金+交易性金融资产)十流动负债12年：2004196545.714-11477896114.69=0.174613581242029813年：817

4、3346441.54H-15516995890.33=0.52673510383756235、货币资金比率货币资金比率反映企业用货币资金偿付流动负债的能力。计算公式为：货币资金比率二货币资金宁流动负债12年：2004196545.714-11477896114.69=0.174613581242029813年：8173346441.54H-15516995890.33=0.52673510383756236、现金流动负债比率现金流动负债比率二经营活动现金流量净额一平均流动负债12年:2408542273.114-11477896114.69=0.209841790607202313年：

5、5474748415.964-15516995890.33=0.3528227019362533长期偿债能力：1、资产负债率资产负债率二（负债总额4■资产总额）X100%12年:（12290416807.864-19815400462.16）X100%二62.02%13年：（16546605613.164-32877387559.54X100%二50.33%2、权益比率权益比率也称资产权益率，是企业所有者权益与总资产之间的比值，是从另一个侧面来反映企业资本结构状况的指标。其计算公式为：权益比率=［所有者权益（净资产）一总资产］X100%二［所有者权益*（负债+所有者权益）］X100%1

6、2年：（7524983654.3H-19815400462.16）X100%二37.98%13年：（16312781946.38—32877387559.54）X100%二49.62%3、权益乘数权益乘数是总资产与所有者权益的比率，其计算公式为：权益乘数=资产总额一所有者权益12年：19815400462.164-7524983654.3=2.63313年：32877387559.54^16312781946.38=2.0154、产权比率产权比率是负债总额与（所有者权益）股东权益总额之间的比率,也称为净资产负债率、债务股权比率等，它也是衡量企业资本结构的指标之一。其计算公式如下：产权比

7、率二（负债宁所有者权益)X100%=负债一(总资产-负债)X100%二资产负债率*(1-资产负债率)X100%12年:(12290416807.864-7524983654.30)X100%二163.33%13年：(16564605613.164-16312781946.38)X100%二101.54%5、长期负债与营运资金比率：长期负债与营运资金比率是指企业的长期负债与营运资金的比例关系。其计算公式为：长期负债与营运资金比率=长期负债/营运资