会计必须掌握的专业公式大集结

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1、会计必须掌握的专业公式大集结会计最重要就是掌握账务科目的计算方法，仁和会计在线小编为了帮助大家熟练的进行财务科目计算，特为为大家提供115个会计专业必须掌握的公式大汇总，希望对你有帮助！1、单利：I二P*i*n2、单利终值：F二P(l+i*n)3、单利现值：P=F/(l+i*n)4、复利终值：F=P(1+i)n或：P(F/P,i,n)5、复利现值：P二F*(1+i)-n或：F(P/F,i,n)6、普通年金终值：F=A[(1+i)n-l]/i或：A(F/A,i,n)7、年偿债基金:A=F*i/[(1+i)或：F(A/F,i,n)8、普通年金现值：P=A{[l-(l+i)-n]/i}或：A

2、(P/A,i,n)9、年资本回收额：A=P{i/[l-(l+i)-n]}或:P(A/P,i,n)10、即付年金的终值：F=A{[(1+i)(n+1)-l]/i-l}或:A[(F/A,i,n+1)-1]11、即付年金的现值：P二A{[1—(1+i)—(n-1)]/i+l}或：A[(P/A,i,n-1)+1]12、递延年金现值：第一种方法：先求(m+n)期的年金现值，再扣除递延期(m)的年金现值。P=A{[1-(1+i)一(m+n)]/i-[1-(1+i)-m]/i}或:A[(P/A,i,m+n)一(P/A,i,n)]第二种方法：先求出递延期末的现值，再将现值调整到第一期期初。P二A{[1

3、-(1+i)一n]/i*[(1+i)一m]}或:A[(P/A,i,n)*(P/F,i,m)]第三种方法：先求出递延年金的终值，再将其折算为现值。P二A{[(1+i)n-l]/l}*(1+i)—(n+m)或：A(F/A&sbquo；I&sbquo；n)(P/F&sbquo；I&sbquo；n+m)13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：匸[(F/p)l/n]-l(一次收付款项)i=A/P(永续年金)普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i,不能直接求得的通过内插法计算。i=il+[(&beta；l~&alpha；)/(&beta；l~&alpha；&beta

4、；2)J*(i2-il)15、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数16、风险收益率:R二RF+RR二RF+b*V17、期望值：(P49)18、方差:(P50)19、标准方差:(P50)2016年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值;i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率28、银行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]或：Ki二i(1-T)(当f忽略不计时)式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得稅稅率；i为银行借款利息率；f

5、为银行借款筹资费率29、优先股成本：Kp=D/P0(1-T)式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额30、普通股成本:股利折现模型：Kc=D/P0*100%或Kc二[D1/P0(1-f)]+g资本资产定价模型：Kc=RF+&beta；(Rm-RF)无风险利率加风险溢价法：Kc=RF+Rp式中：Kc为普通股成本；D1为第1年股的股利；P0为普通股发行价；g为年增长率31、留存收益成本：K二DI/PO+g32、加权平均资金成本：Kw=&Sigma；Wj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本33、筹资总额分界点：B

6、Pi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例34、边际贡献:M=(p-b)x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量35、息税前利润:EBIT=(p-b)x-a=M-a36、经营杠杆：DOL二M/EBIT二M/(M-a)37、财务杠杆:DFL=EBIT/(EBIT-I)38、复合杠杆:DCL二DOL*DFL二M/[EBITT-d/(1-T)]39：每股利润无差异点分析公式：[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1二[(EBIT-12)(1-T)-D2]/

7、N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利。40、公司的市场总价值二股票的总价值+债券的价值股票市场价格二(息稅前利润-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本式中：普通股成本Kc=RF+&beta；(Rm-RF)41、投资组合的期望收益率：RP=&sum；WjRj42、协方差：Cov(Rl&sbquo；R2)=l/n&sum；(Rli-Rl)(R2i-R2)43、相关