会计专业毕业论文答辩论文会计

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1、山东师范大学成人高等教育毕业设计（论文）题目：证券法对小股东利益的法律保护教学单位：济南聚贤学校年级专业：2010级会计学学生姓名：刘蕾学号：指导教师：职称：山东师范大学继续教育学院论文完成时间：2012年4月10日论文内容提要：摘要：近年来，随着证券市场的发展，中小投资者实际上已经成为上市公司外部融资的主要來源。而与此同时，中小投资者的权益也频频受到侵害，成为制约我国证券市场发展的重要问题。在一个国家或地区的资木市场中，只有对中小股东为代表的投资者的权益保护得越好，其市场效率才能越高，证券市场才能

2、更加健康的发展。而在我国，股权结构仍然是“一股独大”的情况。如何才能实现对中小股东特别是小股东合法权益的保护呢？文中就我国中小股东保护的相关问题进行研究，从理论和实际两方面进行了分析；并对如何更好的保护小股东的利益、保障我国证券市场的持续发展，提出了相关的对策和建议。关键词：证券法小股东利益保护摘要i目录iiB'JS1第1章我国证券法对中小投资者保护的立法冃的及意义21.1、证券法概述21.2、我国证券法对“中小投资者”的界定21.3.目的和意义21・4、我国现行法律对中小投资者保护的依据3第2章证

3、券法对中小投资者立法保护的具体表现及评析52.1、证券法对中小投资者保护的具体表现52.2、我国证券市场对屮小投资者保护的评述6第3章完善对屮小投资者保护的建议83.1、建立对中小投资者的侵权诉讼保护机制83.2、加强中小投资者自我维权的意识93.3、成立中小投资者保护协会93.4、完善股权结构及加强公司治理93.5、完善会计、审计的替代保护作用93.6、加强舆论监督9结论11致谢12参考文献13••在我国，大股东或控股股东肆意侵害中小股东的股东权益已司空见惯。近年来，随着我国证券市场的超常规发展，

4、投资人的队伍不断扩大，中小投资者占绝大多数，其直接参与证券山场的趋势也越來越明显。广大中小投资者群体是公司资本最重要和最本质的来源，没有他们的信任，整个社会的经济投资和发展都会受到削弱。因此，保护屮小股东利益，对我国金融市场的健康发展具有深远意义。如果措施不力，投资者的利益频繁受到损害，将可能导致严重后果。从大的方面看，将使潜在的金融风险或者金融危机迅速扩大，从而影响整个金融体系的安全；从小的方面看，将严重挫伤投资者的信心，从而影响证券市场的进一步发展。第1章我国证券法对中小投资者保护的立法目的及意

5、义1・1、证券法概述证券法有广义、狭义两种，狭义的证券法，是指国家立法机关制定的，规范和调整证券交易和与交易有关的发行行为关系的法律；广义的证券法，是指国家立法机关和国家授权机关制定的，规范和调整证券发行与证券交易关系的法律规范的总和。①本文所说的“证券法”，是在宽泛意义上使用的概念，不仅指200年1月1FI起施行的新修订的《中华人民共和国证券法》，还包括2006年1月1日起施行的新修订的《中华人民共和国公司法》中有关股东权利的相关规定，以及有关证券发行和交易的法律法规及中国证券监督管理委员会颁行的

6、规章，因为所有这些，是支撑我国证券市场持续健康稳定发展的制度基础。证券法的核心是既要保证市场效率，乂耍保护投资者，这就需要用公法和私法的手段共同规制，具体规范也是民事的、行政的、刑事的综合运用1.2、我国证券法对“中小投资者”的界定我国证券法以保护中小投资者利益为出发点，中小投资者即以小数额作为投资的群体。其中对于中小投资者没有明确分界，证券市场一般以数额10万至100万以下作为分界中小投资者的区别。国际证监会组织（I0SC0）在其纲领性文件《证监监管冃标与原则》中将上市公司的股东分为发起人及投资者

7、两人类，投资者一般是企业借贷人（债权人）和上市公司股东。②由于股东和管理者之间存在信息不对称，且代理人本身又有道德风险问题，于是就存在着相对于公司外部的中小股东和债权人的利益可能受到侵害的问题。投资者保护的概念也是主要来源丁•此。1.3、目的和意义1、中小投资者的利益现状分析我国当前曲于投资者保护机制的种种缺陷，致使中小投资者的股东权益保护不足，中小股东的多项权益都受到了不同程度的侵害。具体表现为以下儿点：（1）中小投资者权益难以通过诉讼赔偿來保护。从法律多文來看，我国立法对投资者诉权有相应规定，但

8、规定过于原则，缺乏可操作性。从司法实践来看，我国由于没有相应的诉讼机制和司法程序，缺乏证券民事赔偿机制，对证券违规行为只以行政手段予以解决，广大投资者的合法权益无法得到保障。（2）中小投资者无法参与公司经营管理。投资者要实现其参与公司经营管理的权利，必须通过股东大会来投票。由于我国相关规定对于股东大会的议事规则语焉不详，且上市公司中大股东处于绝对控制的状态，大股东很容易利用“一股一票”的原则合法地操纵股东大会，使股东人会从一个民主决策机构演变成为人股东一票表决的场所和