现金制度管理规定

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1、修订次数修订时间常州市中油石油销售有限公司财务制度12009/11/1222010/7/20现金管理制度我公司H常货款收入现金数额较大，为了保证经营业务的止常开展，保证公司资金的安全，特制定本制度。一、收款工作1、公罚的收银人员收到现金，应认真辨别真伪、金额的准确性，核对无误后开具加盖公司财务专用章的收款收据，然后立即将现金存放至保险箱内，每天及时解缴银行，保险箱内不得留有现金过夜，同时收银人员必须将保险箱的钥匙随身携带（不得将钥匙挂在保险箱上），并对自C使用的保险箱设置密码,如需离开需办理好交接手续。按日编制好货款收入日报表，登记现

2、金日记帐,及时进行查对，保证帐实相符，做到日结月清。2、对于客户用现金付款的，业务员尽可能与客户商量将现金直接电汇到公司指定卡号，经查询到卡以后直接划到公司账户（无需到银行提款、并且安全）、如遇特殊原I大I确实需要上门服务的，由业务人员在收到货款时开具收据，经客户签字后作为与公司结算货款的依据，业务人员收回的货款rti业务员自己填写现金解款单，送存公司银行账户，收银员根据收据上的金额以及现金解款单登记帐簿；货款金额在五万元以下的，可由驾驶员或业务人员单独上门收取，五万元以上的，必须派人跟车一同上门收取。3、年队驾驶员协助收款的，有驾驶

3、员与客户做好现金交接乎续；现金应当面点清，开具收款依据，驾驶员收到货款后应立即与业务员联系该笔款项的交接,由业务员负责款项的及时入账问题；同时应做好防盗、防抢工作，在车辆行使途屮不得无故停车办理其他事宜，到了油库需要第一时间与油库做好交接签字手续。否则出现以外将由驾驶员承担全部损失。4、节假口、公休口，各片区应做好值班工作，保证公司经营业务的正常进行和货款的及时入库，并按规定及时做好现金交接工作。二、现金付款的规定1、禁止任何人私自借用、调用和坐支现金，若遇特殊情况急需借用、调用和坐支现金的，必须有总经理的书面通知（口头通知在总经理回

4、公司一日内补办手续视同业务发生时己书面通知，否则视为不同意），方可执行。2、财务部出纳人员必须依据合法有效、手续齐全的凭证方可付现金，对客户单位如果需付现金，必须有总经理的明确指示（无指示需请示），否则出纳人员不得私自支付现金，否则视同违规。3、各片区核算员（除城中片区核算员可根据公罚出纳员开具的现金支票付出和等的现金），只能收款，不能付款；如果必须付款，必须得到总经理的书面通知，到财务部换取现金，不得从片区货款小扣除。4、违反以上操作规定的，除了追冋损失，将给予责任人500元/次的经济处罚并加收银行同期贷款利息，发现二次违规的作待岗

5、处理。三、现金的交接1、相互之间办理现金及支票交接手续必须签字确认；否则出现差错由责任人负责承担全部损失。2、车队与油库的交接，油库在收取货款时，应在交接单上注明付款单位的名称，以便及时与业务员联系，并与交接人员做好交接签字手续。否则出现差错由责任人负责承担全部损失四、现金管理制度的检查、监督及考核1、财务部应定期（每月至少二次）对现金制度的执行情况进行检查，并做好台帐记录，发现问题，及时上报、解决，堵住漏洞，保证公司资金的安全。2、财务部负责人应每月对现金管理制度的执行情况进行考核，与财务人员的绩效挂钩。3、出纳及收银员在当月检查中

6、，发现一次违规操作的，扣除当月绩效的20%,二次违规的扌II除当月绩效，三次违规的作待岗处理。五、现金差错的处理1、出纳人员应于每周末，对现金的库存情况进行口盘，发现问题，及时上报，如果因工作失误导致现金短少，应由岀纳人员负责全额赔偿。2、公司核算人员在收付款过程屮因自身失误，导致现金短少，由核算人员负责全额赔偿。3、公司收款人员（驾驶员或业务人员）在收款过程中，因自身失误导致现金短少的由和关责任人全额负责赔偿。4、财务部负责人因疏于检查，由财务人员工作失误导致公司现金短少的,处以短少金额10%的罚款，并扣除当月绩效工资。六、现金的存

7、款及取款规定1、存、取款金额在五万元以上的必须有两人以上陪同去银行办理存取款业务。上车以后主动锁好车门，将放有现金的包放在外人看不到的地方；下车时需要观察前后左右有无异常情况，确认安全以后再下车。2、领取大额现金时必须做好防抢、防盗工作，确保公司资金及人身安全。3、如果不按规定造成的经济损失由经办人承担全部责任。责任人：所有涉及到现金的人员考核人：各公司主办统计人员