某房地产成本与财务管理关系培训课程PPT

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1、旭辉地产成本管理与财务管理关系培训课程目录成本管理综述核心业务单元成本管理与财务管理目前成本管理的问题及建议目录成本管理综述核心业务单元成本管理与财务管理目前成本管理的问题及建议管理目的提高目标成本及预算的严肃性加强项目成本过程可控、透明明确成本管理责任达到控制成本的目的构建在行业内领先的成本控制体系成本管理综述目标成本vs动态成本xx费项110xx费项100合约规划110合约规划220合约规划310合同110合同220合同330系统自动累加目标成本为设定值或依据项目收益反推或依据更细的费项累加测算或依据历史／行业数据预估在项目开发的关键环节设定目标成本，过程中系统实时自动统计动

2、态成本；通过对目标成本与动态成本的比较，检查、发现和解决问题，从而达到管控项目成本的目的。原理：举例：成本管理综述动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+库存材料结转+待发生合约规划金额动态成本的概念：成本管理综述已确认合同变更的概念：指已签合同发生合同金额变更，包括以下三种情况：1）经与分供方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更及技术洽商。2）经与分供方确认的施工图预算调整。3）经与分供方确认的工程量调整、材料价格调整。若需另签补充协议，则视为新合同，不视为合同变更。指分供方已提出变更及变更金额但我方尚未确认，或分供方未提出、我方预计要发生的

3、合同金额增加情况。包括：1）未与分供方确认的经济签证、设计变更及技术洽商。2）预估的预算调整。3）预计发生的材料涨价、工程量变化等。已签合同预估变更的概念：成本管理综述将各费项目标成本分解成未来可执行的合同随项目进展，合约规划逐步变成真实的合同合约规划的概念：成本管理综述总结：系统全景图目录成本管理综述核心业务单元财务管理与成本管理对目前成本管理的建议核心业务单元目标成本编制合同签订、变更与付款动态成本月度回顾项目竣工成本确认与结算目标成本编制目的：形成责任成本、考核基线要点1、准确的成本测算2、目标成本多版本优化、逼近（土地版、启动版、基准版（方案版）、执行调整版）3、合理的合

4、约规划4、项目历史成本库执行调整版目标成本审批流程:目的：通过“合同规划与执行”体系，实现“成本的过程控制”、“动态成本的实时跟踪”要点：每一个合同都要有相关的“合约规划”与之对应，成本的过程控制可以细致到“合同级”；合同、变更、结算审批环节与“合约规划”对应，超出自动预警或控制；每一个合同执行时对成本造成的影响，都可以反映到动态成本的变化，从而实现对“动态成本的实时跟踪”。根据合约规划，控制合同、变更以合约规划为中心的成本控制体系根据合约规划，控制合同、变更付款申请与支付目的：保证款项支付的严肃性要点：付款计划—引入应付进度款、批量录入付款申请—根据类型绑定审批流、公司库存类选

5、择合约规划付款登记—提升财务人员体验通过“付款计划-月度资金计划-付款申请-实付款”流程，严格控制款项支付付款计划批量录入，提高工作效率；合同与项目进度联动，指导付款计划的制定；付款计划形成月度资金计划，提前安排资金；付款申请审批，提供丰富的参考信息，规避超付；减少财务人员操作复杂度。付款业务动态成本实时跟踪目的：监控动态指标变化情况要点：变更、签证、合同预估变更、合约规划变化每月由专人录入成本系统主材价格公布，帮助各项目动态回顾；多级动态成本预警、强控指标从《目标成本（启动版）》提交后次月开始，直至项目竣工结算,每月在成本系统中提交《动态成本月度回顾报告》其他如何保证动态成本真

6、实性？务必从以下几个方面落实：已确认变更金额，由合同责任人录入项目成本已签合同预估变更金额，由合同责任人预估，进入系统合约规划的增减、金额变化，由成本经理负责清理，进入系统库存结转按期完成，将应进入项目成本的数据，由部门该项采购负责人转入项目成本以上四方面，可通过与《上月动态成本月度报告》比对的方式，人工检查。目标成本经审批下发后，10个工作日内确定成本预控目标及强控目标。预控目标：某工程成本预控目标等于该工程的目标成本×95%；成本预警是指在招标过程中对拟中标金额超过预控目标，未超强控目标时，将进行成本预警，并采取相应措施。强控目标：某工程成本强控目标等于该工程的目标成本×10

7、1%；成本强控是指在招标过程中对拟中标金额超过强控目标时，将进行成本强控，并采取相应措施。施工图阶段目标成本为最终目标成本，除规划条件、政府政策、市场环境有重大改变外不得修订，特殊情况下如确需追加成本，由下属公司总经理陈述理由上报集团，按成本追加程序办理。项目开盘预售时间作为目标成本关门时间，目标成本关门之后原则上不得追加。项目竣工成本，是指在项目竣工验收时点上，项目的全部成本，包括确认的已发生成本和估算的未发生成本。已取得结算书的，按结算书反映，没有取得结算书的，由合同责任人进