盘点管理规定（作业指导）

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1、1.1在于核对企业期末存货之数量，并找出存货管理之缺失加以防范。1.2观察了解存货之内部控制，质量状况及截止是否适当，据以衡量存货之价值，、并达成良好的管理控制。2.适用范围：公司所属之存货，不论其存放地点或形态均属之。3.相关文件：无4.担当单位：4.1财务部5.管理重点：5.1盘点计划编写5丄1由财务部负责盘点计划的编写与会签。5丄2由各部门主管负责盘点计划的执行。.5丄3依帐务需求做监盘，原则上每年2次,时间为6月底及12月底。5.2盘点方式5.2.1初盘：由盘点单位自行安排人员执行。5.2.2覆盘：曲各部门主管分配人员担任。5.2.3监盘：曲财务部主管

2、安排人员担任。5.3盘点单据及窗体5.3.1“存货盘点标签”531.1“存货盘点标签”为一式一份，须预先连续编号（流水号）。5.3.1.2初盘时“存货盘点卷标”之数据填写均以黑或蓝笔填写。531.3“存货盘点标签”若有库存数书写错误时应作废，但不可丢弃，应将此作废单送回财务部。其它地方有修改应在修改处盖章或签名。5.3.2“存货盘点标签使用情况”5.3.2.1由财务部负责填写，各部门领取“存货盘点标签”的起迄号及张数于“存货盘点标签使用情况”上，以控制“存货盘点标签”的分发数量。5.3.2.2盘点结束后，由各部门填写使用、作废及空白“存货盘点卷标”起迄号码、张

3、数并送交财务部。5.3.3“存货盘点截止单据汇总明细表”。（1）盘点单位应将存货截止F1前的各单据（“收料单”、“领料单”、“补料单”、“退料单”、“发料单”、“入库单”、“出库单”等）之最后一张截止单据编号及在存货截止FI后因特殊情形而开出的各种单据之编号，皆填于此表内。5.4存货截止控制5.4.1盘点基准F1当天若有存货进岀，则进货不列入盘点，岀货列入期末存货盘点。核準審核制訂制訂部門財歸制訂日期2004/11/19修改日期2005/06/22會簽可瑞爾科技觴州）有限公司財務制度盤點作業指導書文件編號KF-HMN-06版本第二版5.4.2存货停止进出期间，

4、如因急需要必须领料、出货时，须经最高主管核准后，方得进行。5.4.3存货盘点截止日以后的进料，请品管单位集中放置不列入存货盘点。5.5盘点前准备工作5.5.1准备盘点所需资料事先填写好“存货盘点标签”及“盘点清册”，“盘点清册”应先列盘点存货名称、料号、数量、规格、存放地点，以供覆盘、监盘使用5.5.2清理仓库及生产线5.5.1.1各类存货应按同一分类及同一计算单位分别排列整齐，以免漏盘或重复盘点。5.522“存货盘点标签”须明显黏贴在所盘之存货上。5.523不属本厂所拥有之货物应分别标示及摆放，并注明之。5.524尽量降低生产在线在制品及己发之原物料数量，生

5、产在线半成品并尽量生产至固定阶段，同一完工程度在制品及相同原物料尽可能集中摆放。5.6实际盘点5.6.1初盘5.6.1.1盘点人根据“盘点清册”逐一盘点，并在“存货盘点标签”上签名。5.6.1.2盘点人员应随时注意所盘点货物中可能之损坏品、呆料品备料（LRP）部份，并于“存货盘点标签”与“盘点清册”中注明。5.6.2覆盘5.6.2.1盘点时以“盘点清册”为主。5.6.2.2存货数量之多寡，逐项进行覆盘。5.6.2.3将覆盘结果填入“盘点清册”之覆盘栏。5.6.2.4覆盘人员与初盘人员盘点数量有差异时，请书写实际数量，若无差异直接于数据域打「/」,并签名。5.6

6、.3监盘5.6.3.1财务部人员作监盘工作。5.6.3.2依据“盘点清册”进行监盘作业。（3）监盘人员与初盘人员盘点时有差异时，请书写实际数量，若无差异宜接于数据域打「/」，并签名。5.7盘点完成工作5.7.1初盘单位取卜•“存货盘点标签”依编号排列，若有遗漏须立即找回。并填写“存货盘点标签”，将已使用、空白及作废“存货盘点标签”送交财务部。5.7.2各盘点单位于盘点完毕后，将“盘点清册”重新修止差异处后交回财务部。5.7.3盘点后检讨会检讨此次盘点Z缺失及未注意事项作为卜•次盘点计划改善Z方针2.附件：6.1盘点清册6.2存货盘点截止单据汇总明细表及盘点标阡

7、使用情况6.3存货盘点标阡制訂部門財務部制訂日期2004/11/19修改日期2005/06/22