浅谈施工企业如何加强资金管理防范资金风险

《浅谈施工企业如何加强资金管理防范资金风险》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、浅谈施工企业如何加强资金管理防范资金风险2012年1月内蒙古科技与经济January2012第1期总第251期InnerMongoliaScienceTechnology&.EconomyNo.1TotalNo.251浅缺钱三公此也何如毅资合营彼防范资会风险刘秀霞(呼和浩特铁路局集体经济管理处，内蒙古呼和浩特010057)摘要z分析了施工企业资金风险的来源，提出了防范措施，认为，企业应通过对预测资金需求、编制资金预算，完善资金管理的内控制度，开拓市场，增加资金来源，努力盘活资金，加速资金循环等方面对资金进行管理，使资金运作合理、有效，更好地

2、为企业服务，给企业带来更大的经济效益。关键词g施，工p企业z资金管理s资金风险中固分类号:F275文献标识码:A文章编号:1007--6921(2012)01一0048一01资金贯穿于企业生产经营的全过程，被形象地有权挂支人必须一事一清，不得多头挂支，定额称之为企业的;血液;。企业管理的实践证明企业管备用金年终必须收回。理应以财务管理为中心，财务管理应以资金管理为2.5建立合格供应商名录，择优购料重点。只有保持资金的良好运作，才能保证企业生产在保证数量和质量的前提下货比三家;，综合经营的正常运行，并不断创造经济效益，提高市场竞考虑价格、交货期限、运

3、输等因素，择优选择供货单争力，实现企业价值的最大化。对于施工企业而言，位。对于价格高、数量大的外购材料，要实行最高限资金问题不仅影响着施工企业的正常施工，更威胁价管理，严格加强采购合同的审核、监督和管理。到企业的生存与发展。因此，加强资金管理、防范资2.6到期债权的催收金风险是施工企业做大做强、在竞争中取胜的重要要根据应收账龄长短、对方企业财务资信状况、条件。回收的难易程度，制定应收账款的管理奖惩办法，并施工企业的资金风险主要来自两个方面g①经确定落实兑现，要发挥职工各自的优势，在清收小组营风险。由环境变化、决策失误等可能带来的资金损的领导下积极组

4、织清收。失p②管理风险。由企业内部资金管理不严、违规操2.7对资金管理加强监督、落实责任作、不法经营等可能给企业造成的资金损失。财务部门要建立健全资金责任制度和责任追究针对资金风险，施工企业应加强对资金的管理。制度，及时发现和解决问题，确保资金安全。同时，要1预测资金需求、编制资金预算求财务人员要努力提高自身的业务水平和素质，严财务部门要根据具体情况，明确资金管理的职格按照会计制度和法规的规定进行会计核算和处责和流程，及时预测资金控制指标，归口到各项目部理。执行，使资金管理有章可循，保证资金有序进行，从3开拓市场，增加资金来源而保证正常的施工生产需

5、要。施工企业要结合本企业的人力、物力、财力，通2完善资金管理的内控制度过多承揽项目，多签订合同，多创收入，增加资金流2.1资金运用的审批、授权，大额资金的集体决策人，以增加经济实力，确保施工企业的逐步发展壮审批及支付联签制度大。当然，还存在这种情况，就是施工企业要树立自严格现金付款、借款的审批手续，实行一支笔审己的企业形象，良好的企业形象能够创造社会效益。签。办理大额资金支付、由集体讨论项目的资金时，企业依靠它在众多的施工企业中彰显自己，以自己必须由单位行政主要负责人、总会计〈经济〉师、财务鲜明的标志和富有个性的企业形象给其他企业留下部门负责人共同

6、签字同意，财务部门才能办理支付强烈的印象，提高在市场中的竞争力。这就使得企业手续。在一些会产生广泛社会效益的工程招投标中权衡。2.2施工项目的可行性论证4努力盘活资金，加速资金循环施工企业承建每项工程任务都要对工程单价进对于施工企业来讲，资金的占用大部分集中在行全面的分析预算，对工程量、主要材料的地方价格存货和应收工程款上。为了缩短资金循环周期，提高进行全面的了解，做好工程前期成本测算，通过测算资金的使用效率，就要对存货和应收账款加强管理。进行综合评估和可行性研究，避免亏本经营的发生。4.1加强对存货的管理2.3各项目部资金委实行归口管理，由财务部

7、统一确定合理的存货需要量，首先要满足生产经营调拨的需要，过多的存货要占用较多的资金，并且会增加施工企业在同一施工地点只保留一个银行胀包括运杂费、仓储费、保险费、相关人员工资在内的户，并且各工点要及时地同财务部进行结算，使财务各项开支，存货占用的资金成本如果太多，将会使费部能及时掌握资金的动态变化。用支出增加，使利润减少。进行存货管理，就是确定2.4对个人预支款项严格管理，从严控制挂文人与合理的存货量，尽可能压缩过时的库存存货，避免资金额。金呆滞，尽力在各种存货戚本与存货(下转第50页〉收稿日期:2011一11-2548总第251期内蒙古科技与经济和

8、经营者之间的目标利益的分歧，从而降低股权代经营者完成的经营业绩、企业规模、行业情况而定p理成本。②推行部分股权保证金制度，