巴塞尔协议主要内容

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1、巴塞尔协议演变及计算方法简单解析 (2014-09-0100:11:49)标签： 银行业分类： 金融（商业银行）推出巴塞尔协议的目的及意义：       针对国际性银行监管主体缺位的现实，从资本构成和资产风险权重两个方面监管和控制银行资产的风险，为国际金融监管提供统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。目的：（1）消除国际银行间不公平竞争。（2）为国际金融监管提供统一的标准和方法。以下，首先介绍巴塞尔协议I、II、III的主要核心内容，提供资本充足率的一个简单算例。因为计算（核心一级、一级和总资产充足率）资本充足率的分子与分母分别涉及银行的一级资本和二级资本与

2、银行资产的加权风险值，即加权风险资产，所以再详细介绍银行资本的构成。最后附上一个典型的巴塞尔协议III下计算资本充足率的内容框架以供参考。BASELI: 1988年7月发布第一版《巴塞尔协议》，主要内容有两项：资本的分类和风险权重的计算标准。银行的资本可以划分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）两类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，核心资本占银行资本的比例至少50%；附属资本包括非公开储备、重估储备、一般准备金、长期次级债务等，附属资本的总额不得超过核心资本的100%。风险权重的计算标准，根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资

3、产负债表的表内和表外项目划分为0，20%，50%，100%四个风险档次。巴塞尔协议对资本与资产的标准比例要求为：到1992年底，银行资本对加权风险资产的比例应达到8%，核心资本比例至少达到4%（即资本充足率）。BASELII:1997年7月，全面爆发的东南亚金融危机风暴促使巴塞尔委员会对金融风险思考，催生了全面风险管理的理念。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新资本协议》（BASELⅡ）。新巴塞尔协议的重要特点之一，就是继承第一版协议的同时，在“最低资本金要求”项下引入“操作风险”的概念，并同监管当局对资本充足率的监督检查和信息披露一起，共同构成银行风险资本

4、的计量和监管三大支柱框架。TherearethreepillarsinBASEL II,includesCapitalRequirements,RegulatoryReviewProcessandDisclosure&MarketDiscipline. CapitalRequirements(Pillar1)wascalculatedbasedoncredit,marketandoperationalrisk,andmanyoptionscouldbechosedtothisapproach.RegulatoryReviewProcesswasoperationalcont

5、rolledandcompliancewithrequirementsofPillar1.Disclosure&MarketDisciplinedeclaredthatcapitaladequacyandriskcontrolmustbedisclosedandtheserequirementswerecommontoallregulatedfirms.巴塞尔协议II提出两种处理信用风险的方法：标准法和内部评级法。标准法采用外部独立评级机构确定被监管银行的风险权重，但不符合中国国内的基本国情。内部评级法则是新资本协议的核心内容，分为两种形式：初级法和高级法。初级法仅要求银行

6、计算出借款人的违约概率，其他风险要素值由监管部分确定。高级法则允许银行使用多项自己计算的风险要素值。计算方法：核心资本比率（即资本充足率）=核心资本/风险加权资产*100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%≥4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%≥8%BASELIII:受到2008年全球金融危机的直接催生，巴塞尔协议III诞生。核心内容在于提高全球银行业的最低资本监管标准：（1）总资本充足率保持不变，一级资本充足率下限由

7、现行的4%上调至6%，核心一级资本充足率下限由现行的2%提高到4.5%。（2）增设总额不得低于银行风险资产2.5%的“资本防护缓冲资金”。由此，核心一级资本、一级资本和总资本充足率分别提高到7%、8.5%和10.5%。（3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，因地制宜。关于计算资本充足率的一个简化示例：（来自：http://baike.baidu.com/view/79846.htm）本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。银行A有100单位资产，组成如下：