企业集团财务公司风险评价和分类监管指引

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1、中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知（银监发〔2007〕81号）各银监局：　　现将《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。　　二○○七年十一月十日企业集团财务公司风险评价和分类监管指引第一章　总则　　一、为全面评价企业集团财务公司的风险状况，实现风险预警，有效实施分类监管，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。　　二、本指引适用于在中华人民

2、共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称财务公司）。　　三、本指引所称风险评价是指监管机构对财务公司的管理状况、经营状况及所属集团状况进行定量和定性分析，并就财务公司风险作出总体判断的监管过程，是实施分类监管的基础。　　四、本指引所称分类监管是指监管机构根据对财务公司的风险评价结果，在市场准入、非现场监测、现场检查等方面采取不同措施的监管安排。　　五、财务公司风险评价和分类监管应遵循全面、客观、公正、审慎的原则。第二章　风险评价　　一、管理状况评价　　重点分析财务公司的管理状况，包括公司治理、功能定位、内部

3、控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方面制度建设的完善性和制度执行的有效性。　　（一）公司治理评价　　1．组织架构：　　（1）建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构；　　（2）股东会、董事会、监事会建立明确的议事规则和决策程序；　　（3）董事会、监事会应下设必要的专业委员会（或相应的执行机构）。　　2．决策体系：　　（1）股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料；　　（2）董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并

4、不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善；　　（3）董事会组织制定公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善；　　（4）监事会或其下设的专业委员会（或执行机构）负责监督公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况。　　3．董事及高级管理人员：　　（1）董事会应督促董事尽职履责，监事会应建立对董事履职情况的评估制度（至少每三年进行一次评估），股东会应及时撤换不能正常履职的董事；　　（2）董事会对高级管理层实施监督考核，应体现金融企业审慎经营、稳健发展的精神，并形成制度保障；　　（3）董事

5、会应明确对高级管理层的授权，在有效授权前提下保证公司日常经营管理活动的独立性，并形成制度保障；高级管理层应确保无任何超越授权的经营管理行为；　　（4）高级管理层应建立总经理办公会议制度及专业决策机制，确保董事会授权范围内重大事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与财务公司的业务发展速度、规模、复杂性相适应，高级管理人员之间的职责划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎原则。　　4．其他事项：　　（1）公司章程要件完整，内容符合相关法规规定；　　（2）一人公司应引入至少两名独立董事，监管机构鼓励其他公司引入独立董事，公

6、司应为独立董事履职创造必要条件；　　（3）财务公司应建立各级决策管理层与监管机构及时、有效沟通的机制。　　（二）功能定位评价　　1．公司章程、战略规划、经营计划中能体现《企业集团财务公司管理办法》对财务公司的功能定位；　　2．财务公司前一年度的工作总结和下一年度的工作计划能体现强化服务功能的具体安排，并非过度强调盈利措施；　　3．财务公司董事、高级管理人员及员工对财务公司功能定位应有较为准确的认知，并对公司实际经营状况符合财务公司应有的功能定位有较高的认同度；　　4．财务公司对企业集团整体经营状况、成员单位整体服

7、务需求及自身的服务能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评价；　　5．财务公司对改善自身服务能力以满足集团及成员单位的需求作出了适当的安排。　　（三）内部控制评价　　1．以制度形式明确董事会、监事会、高级管理层建立健全内部控制制度、监督内控制度执行的职责；　　2．制定切实可行、与财务公司实际状况及发展战略相符的内部控制目标和内部控制政策；　　3．现有的内部控制制度和措施能覆盖财务公司所有的机构、部门、业务和管理活动；　　4．现有的内部控制制度详细、明确，具有可操作性；　　5．建立并实行了风险责任制和尽职问责制度

8、；　　6．及时对现行的内部控制制度和体系进行评估和改进，以确保其充分性、合规性、有效性；　　7．针对财务公司股东、监管机构及其他相关方制定了明确的信息披露制度。　　（四）合规性管理评价　　1．设立相应的部门或人员专职负责合规性管理，合规管理人员具有与其履职相匹配的素质和经验；　　2．建立合规性管理制度，每年至少对财务公司所面临的主要合规性问题进行一次评估，提出完善计划和措