监察审计工作思路与实施方案

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1、监察审计工作思路与实施方案为推进集团公司监察审计工作全面开展，实现集团公司监审工作法制化、规范化和现代化，提高企业管理水平，促进企业经济效益，保证集团公司持续、健康发展，根据集团公司领导的指示精神和港口实际，借鉴其他单位的先进经验，制定了集团公司监察审计工作思路和实施方案。一、工作思路围绕集团公司发展战略和2006年总体工作思路，综合考虑集团公司管理需求和监察审计工作基础，提出集团公司监察审计工作思路：夯实基础，依法监审；突出重点，提前预控；加强管理，提高效益。二、职能定位在继承传统的查错防弊职能基础上，监察审计工作重点是为公司内部管理、决策及效益服务，向企业风

2、险管理环节靠拢，在业务流程监控、管理效能督办和管理控制制度评审等管理监审方面有所作为，提高企业运作效率，为企业增加价值。所以，将集团公司监察审计工作的职能定位为：管理服务与监督控制。三、发展目标在1-2年时期内，将夯实监审基础、完善监审体系、强化监督控制作为初步目标；随着监审体系的日益完善、人员素质和监审质量的不断提高，监审职能将逐渐转向以管理咨询服务为主，通过监审建议的落实，促进企业提高经营绩效，着重从机制上和制度上解决和预防各种问题的发生，为集团公司核心领导层进行管理决策提供充分、及时的决策信息支持，努力使监察审计部成为集团公司决策咨询服务中心，真正实现企业

3、价值链的监审增值功能。四、实施方案（一）进行监审工作宣传，形成集团公司领导高度重视、群众干部积极配合的良好内部监察审计环境。精选范本,供参考！监察审计环境是内部监察审计赖以生存和发展的条件，是决定集团公司监审部能否发挥其职能的基础。从国内大部分企业监审经验看，审计环境最重要的方面是企业高层领导的重视，离开高层领导的重视，监审工作将很难开展，所以监审工作由集团公司总经理直接领导，集团公司总经理办公会坚持将监察审计工作列入重要议事日程，以提高监审工作权威。传统意识将监察审计定位为“挑毛病”，认为内部监审是例行公事，可有可无；从监审自身角度看，内部监察审计工作存在重监

4、督、轻服务问题，监察审计部门将大量精力用于财务收支的差错防弊，对于加强内部管理控制、提高企业经济效益的事项监察审计不够，其结果是工作做了不少，但意义不大，以致造成部分干部群众对内部监审产生反感情绪、企业高层领导对监审职能失去信心，形成了被审计对象不愿配合监审工作，专业人员不愿从事监审岗位，即使不情愿从事了监审工作，也是在工作中畏手畏脚。所以，必须加大监审工作宣传力度，通过港报、集团公司网站系统介绍监审工作职能、内容、工作方式等，让群众干部理解监审工作，更新对监审工作的认识，形成人人自觉接受监审、积极配合监审的良好氛围。（二）健全完善集团公司内部监察审计制度监审工

5、作作为一项政策性、原则性很强的工作，没有健全完善的制度为依据，只能是纸上谈兵，无法开展也很难开展下去，为此，今年四月末集团公司出台了相关监察审计制度，这也是集团公司首次出台系统性、文件性的监审制度，必将促进监审工作的开展。但受监审实践、经验的影响和限制，制度的系统性、完整性、全面性和科学性等方面必然存在一定欠缺，随着监审制度的推行和工作开展，根据国家相关法规和行业标准，监审部必须不断充实、完善集团公司监审制度，并加大制度创新力度，形成健全完善的监审制度，成为监审职能定位和发展目标实现的保证。（三）努力建立一支业务精通、纪律严明的知识复合型专业监审队伍由于历史原因

6、，集团公司一直没有形成系统的监审体系，也没有在企业管理创造价值方面发挥应有的作用，形成了目前监审工作基础薄弱、职能弱化、威信差、地位低的不利局面。根据新的监审思路和职能定位，要改变这种局面，在取得集团公司领导高度支持的前提下，关键在于建立一支较强的知识复合型专业监审技术队伍，所以必须在以下方面加强队伍建设。1、完成人员配备，适应监审职能发挥。精选范本,供参考！目前，监审部有3人，主任1人，具备参与财务审计和业务管理监审的能力；副主任1人，具有丰富的业务管理实践经验；财务审计人员1人，系2004年财会专业本科毕业生，审计经验少，经过短期锻炼，应该可以满足审计助理人

7、员的要求，并可以参与业务管理监审，扩大其业务知识范围，将其培养为全面型的业务骨干。以上3人，基本可以满足财务和业务管理监审的需要。作为企业审计中的一个重要方面工程决算审计，一直没有形成规范的运作体系，仅对100万元以上的工程实施社会审计。从其他单位工程决算审计经验看，对全部基建工程项目的财务收支真实性、合法性、效益性进行审计监督是非常必要的，交通部《交通建设项目审计实施办法》也在这方面作了强制性规定，烟台港航局转发山东省交通厅鲁交财审〔2005〕125号文件《山东省交通建设项目竣工决算审计管理办法》，对基建决算审计作了更加明确、详细的规定，若集团公司这项工作未提

8、前深入开展，有可能造成被