IPO尽职调研报告材料模版

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1、xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一一年x月x日33目录第一部分序言4一、工作声明4二、报告概述4第二部分公司概况5一、公司基本情况5二、历史沿革5（一）公司设立5（二）变更情况6（三）组织结构6（四）分、子公司情况6（五）公司股东情况10（六）近三年董事、监事及高管情况10（七）公司的内部控制建设及运行情况10第三部分业务与技术12一、行业概况及竞争优势12（一）XXXXXX行业概况12（二）XXXXXX行业的发展前景12（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素12（四）公司在行业中的地位及竞争优势12二、采购情况12三、生产情况13四、

2、销售情况13（一）营销模式13（二）收入确认政策14（三）分地区销售14（四）近三年主要客户15五、研发情况15六、环保1633第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量17一、资产负债及利润情况17（一）资产17（二）负债及权益18（三）利润19（四）经营现金净流量20二、主要报表项目分析20三、主要财务指标分析20四、公司主要资产21（一）土地使用权证21（二）房屋所有权证22（三）商标22（四）专利22（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保22（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼22五、公司盈利能力预测23第五部分人力资源与职工薪酬24一、公司人力

3、资源情况24（一）按照主体结构分类24（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类24二、职工薪酬情况24三、职工社保缴纳情况25（一）近三年社保缴纳情况25（二）社保计缴比例25第六部分关联交易和同业竞争26一、关联方关系26二、关联交易26三、关联往来26四、同业竞争26第七部分主要税种的纳税情况27一、企业所得税2733二、增值税（营业税）27第八部分需要重点关注的问题及相关建议28一、独立性方面存在瑕疵28二、历史沿革中存在的瑕疵29三、税项方面的瑕疵30四、员工社保方面存在的瑕疵31五、财务核算方面存在的瑕疵31六、其他方面35七、综合性建议3633第

4、一部分序言一、工作声明根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他方，贵公司应对本报告的使用负责。本

5、报告汇总了我们在工作中了解到的情况，发现的问题，及对贵公司的建议。但IPO是一项系统工程，涉及重组、法律、财务等诸多方面，我们作为会计师，重点指出财务方面的瑕疵与建议，IPO最终方案应在券商、律师、会计师等多方讨论下形成。二、报告概述本报告分以下几部分：(一)公司概况(二)业务与技术(三)主要财务状况、经营成果和现金流量(四)人力资源与职工薪酬(五)关联交易和同业竞争(六)主要税种的纳税情况（七）需要重点关注的问题及相关建议33第二部分公司概况一、公司基本情况名称：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注册号：XXXXXXXX成立日期：200年月日住所：XX

6、XX法定代表人：XXXXXX注册资本：万元营业期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。经营范围：（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。截至****年**月**日股权结构：股东名称出资额（万元）出资比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXX香港XXXXXXXXXXXX合计二、历史沿革（一）公司设立【简述公司成立、注册资本、营业执照、各股东出资额及持股比例及资本验证情况】XXXXXXXX于200*年**月**日在XXXX33市工商行政管理局注册成立，注册号为*********，由XXXXXXXX、XXXXX

7、XXX和XXXXXXXX共同出资设立，注册资本为*********万元。公司设立时股权结构如下所示：出资方出资额（万元）出资方式出资比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合计00—100****年**月**日，XXXX事务所对公司上述出具进行了审验，并出具了**会验字（200）第号《验资报告》。（二）变更情况【简述公司历次增资、股权变更和变更后各股东出资额及持股比例及资本验证情况】【对于公司近三年来公司法定代表人、注册地址、经营范围的变更也需要作必要的了解】【对于公司历史沿革的变更情况，应该按照变更时间顺序编写】（三）组织结构【图示公司目

8、前的组织架构】（四）分、子公司情况【简述各子、分公司