(精)票据诈骗及风险防范【银行管理毕业论文下载】

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1、银行管理论文-票据诈骗及风险防范银行票据是现代经济牛活中最重要的信用支付工具。随着社会主义市场经济的建立和发展，商品、劳务交易越来越频繁，各种支付结算活动越来越多，银行票据已成为人们经济生活中不可或缺的重要组成部分。同时，使用票据作为犯罪工具的行为也比以前急剧增加。票据诈骗犯罪活动的日趋猖獗不仅对客户和银行资金安全构成了极大威胁，而且使银行票据结算工作面临着严峻的挑战。本文试从票据诈骗犯罪的槪念、特点、手段和防范措施等角度对如何防范票据诈骗犯罪作一简要分析。一、票据诈骗犯罪的槪念1•金融犯罪的槪念及其在新刑法体系中的地位。金融犯

2、罪是指以伪造、诈骗及其他方法侵犯银行管理、货币管理、票据管理、信贷管理、证券管理、外汇管理、保险管理及其他金融管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。1997年新刑法颁布之前，金融犯罪是一个模糊的槪念。新刑法颁布，“金融犯罪”也有了明确的涵义和界定。在新刑法中，金融犯罪以2节32个罪名规定在第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”中，包括“破坏金融管理秩序罪”和“金融诈骊罪”，是新刑法分则中占条文数最多的一类犯罪。为了维护金融秩序，新刑法将金融诈骗罪列入第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”屮，这不仅说明打击金融犯罪对维

3、护社会主义市场经济秩序的重要性和迫切性，也体现了金融犯罪在新刑法体系中的重耍地位。1•票据犯罪的槪念及罪名。票据犯罪是指以伪造、变造、诈骗及其他方法侵犯票据管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。新刑法中涉及票据的金融犯罪即票据犯罪有四个罪名，分别是：第177条“伪造、变造金融票证罪”、第188条“非法出具金融票证罪”、第189条“票据业务渎职罪”、第194条“金融票证诈骗罪”。票据犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趋势；票据犯罪中又以票据诈骗犯罪发案率最咼。3・票据诈编犯罪的槪念。票据诈嵋犯罪是指在票据流通过程屮以欺诈

4、的方式侵犯票据管理，破坏金融秩序，非法占有他人财产，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。根据新刑法第194条第二款规定，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单及其他银行结算凭证的，依照票据诈骗罪处罚。二、票据诈骗犯罪的特点票据诈骗犯罪具有以下特点和趋势：1・发案率高并呈逐年递t秤趋势。自1998年至2001年8月间，全国银行系统发生的票据诈骗案件占同期诈骗案件的98%•仅2000年公安机关立案侦查的各类票据犯罪案件就达7419起，涉案金额52亿元‘其中票据诈骊案件占总数的95%以上。票据诈骗犯罪日趋猖獗，并呈逐年递增趋势

5、，且递增幅度以成倍势头上升。2•金额巨大，银行、客户损失严重。票据诈骗犯罪的金额无论单笔还是合计数，均呈大幅上升趋势，且金额巨大。票据诈骗犯罪给银行、客户造成了巨大损失，严重威胁了银行和客户的资金安全使银行票据结算工作面临着严峻的挑战。1.活动职业化和团伙化。许多票据诈骗犯罪活动都有比较严密的组织和周密的策划，犯罪分了内部分工明确，相互掩护，精心设计，设置圈套，骗取银行、客户资金，呈现出职业化和团伙化特点，形成票据印制、实施诈骗和洗钱等犯罪活动的一条龙“作业”。4.手段多样化和智能化。诈骗手段多样化，如使用“克隆”票据、伪造投递

6、假汇款电报、买通邮局工作人员拍发假查复电报等；诈骗手段已从传统的办法向借助高科技手段转化，如采用计算机高清晰度扫描技术伪造他人签章；部分犯罪分子具有较高的文化程度，较熟悉银行业务。5•以汇票为主，且有向其他银行结算凭证蔓延的趋势。票据诈鴉犯罪以汇票为主，其屮银行承兑汇票乂是重点目标，近年有向其他银行结算凭证蔓延的趋势。使用伪造、变造的进账单回单、收款通知、汇兑凭证等银行结算凭证进行诈骗的案件时有发生。6•内外勾结案件较多。由于少数银行内部管理混乱、内控机制不健全，有章不循以及忽视对员工的思想教育和监督，有的银行工作人员与犯罪分子

7、内外勾结'为犯罪分子提供客户预留签章、提供虚假证明等。三、票据诈骗犯罪的手段票据诈骗犯罪的手段主要有使用变造票据、伪造票据、仿制票据、签发违法票据、使用作废票据和冒用他人票据六种。1•使用变造票据。变造是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。包括绝对记载事项、任意记载事项；除签章之外，凡是增加或减少记载事项的行为，都是变造。变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。实践中，变更票据金额的方式最为常见，多发生于

8、支票和银行汇票，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。如先以小额现金向销货单位购货燃后以退货为由要求销货单位签发支票，骗取支票后变造支票金额,将票据金额由小变大。2•使用伪造票据。伪造是指非票据上记载的当事人假冒他人名义签章的行为。伪造可能发