固定资产管理办法精选doc

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1、.XX连锁有限公司固定资产管理办法为加强公司的固定资产管理，保护固定资产的安全完整，现结合公司实际情况，特制订本办法。一、固定资产定义及分类1、固定资产，指单位价格在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；或耐用时间在一年以上的与营业有关的房屋建筑物、设备、工具等。2、固定资产分为房屋建筑物、专业设备、一般设备、其他固定资产四大类：（1）房屋建筑物包括办公房屋、营业所用房屋及员工宿舍等；（2）专业设备包括营业使用中所用到的医用专业性设备。如B超机、微波治疗仪、经络治疗仪、高压消毒锅、护理推车等；（3）一般设备包括交通运输设备、电子通讯设备、电器通

2、用设备及办公家私。如货车、电脑、传真机、冰箱、空调、办公桌椅等；（4）其他固定资产包括仪器仪表及量具及不属于以上三类的固定资产。如：电表、显微镜、壁画等。二、固定资产的责任制管理为加强固定资产的日常管理，采取财务部门、综合管理部门、资产使用部门三级管理的办法，即财务部门负责固定资产总帐及一级明细分类帐；综合管理部门负责二级明细分类；各使用部门负责本部门使用的固定资产卡片。各部门设置专人负责，定期与财务部门进行核对，达到帐、卡、物三相符。各部门具体职责如下：1、财务部：（1）负责固定资产的档案资料管理，包括固定资产的购建合同、发票凭证、固定资产卡片等文件资料。（2）负责对公司全部固定资

3、产进行明细及总分类核算，按资产类别、使用部门设置明细帐。（3）负责组织实施盘点、清查，以及对资产报废、损坏、遗失的处理。2、综合管理部：（1）监督、检查内部各部门的资产管理、使用情况，办理资产的增置、内部调拨转移、报修报废的审核报批手续。（2）在办理员工异动、离职手续时，负责审批员工资产交接是否按规定要求交接清楚。（3）建立资产售后服务档案、维修记录及使用情况登记。3、使用部门：固定资产负责人（1）负责本部门资产的保全工作，定期检查资产使用状况。..（2）负责本部门使用固定资产的登记、检查、统计、分析、监督维护管理。（3）监督、掌握该部门所有固定资产的进出情况，配合总部人员固定资产的

4、盘点工作固定资产保管人：（1）负责建立固定资产卡片，建立本部门个人使用固定资产卡。（2）负责保管范围内资产申购、调入、调出、报废的相关申请手续。电脑操作员：（1）负责固定资产流程电脑系统操作。（2）负责单据的整理，与财务核实对接。三、固定资产的申购、入库及验收1、固定资产申购（1）购置固定资产时，使用部门必须根据营业需要首先提出申请，由部门资产保管人通过填写纸质的《固定资产申购表》，备注固定资产申购的原因，以及该资产的型号或配置、使用科室及使用人等。经部门资产负责人签字确认后交由部门经理审核签字。（2）综合管理部接到申购单后，了解请购物品的种类、配置等信息，查阅其他部门是否有类似闲置

5、设备可供调拨，若有可调拨设备，应按先调拨后申购原则进行调拨处理；若无可调拨的物品，则按照费用审核规定呈报总经理审批，综合管理部确认签字后，交由综合管理部总务进行采购。总务通过访价货比三家，选择优质优价，售后服务好的供货商进行采购。（3）若出现营业需要需立即申购的设备，部门资产负责人可直接口头报备部门经理，部门经理在了解情况后口头报备总经理批示，在得到总经理口头允许后，可直接通知综合管理部总务进行购买，相关手续可在三天内补上。2、固定资产的验收及入库（1）综合管理部总务在提货时，应根据供货单位提供的销售发票及清单凭证、合同、申购单进行核对，并清点核对购买物品的数量及质量、价格、售后服务

6、等其它事项，确定无误完成交货初验工作。（2）总务完成初验后，将采购的资产设备名称、类型报至综合管理部，综合管理部根据总务提供的资产信息编码，制成资产标签，并将信息交递给商品资料录入员录入资产K3电子档案。待资产接收部门验收确认完毕后，由总务将资产标签贴至资产设备的左上方。（3）总务将资产设备交由所需门店的资产负责人进行核对验收，确保设备质量完好，数量与销售发票上一致。若验收时发现物品存在质量问题或数量不对，应拒绝收货，由总务联络供应商换货。（4）各门店资产负责人收到设备后，应立即将设备登记在固定资产卡片，详细注明资产名称、编号、型号、数量、采购时间、单价、保管科室、使用人等。登记完后

7、，由资产负责人将设备分配到各科室保管人，各科室领用时应在资产卡片上做好登记确认。..（5）电脑操作员在金碟K3系统里入库，入库后，将打印出的入库单连同固定资产卡片的另一份提交至财务部，待财务部核对后，将入库单转至综合管理部，综合管理部进入金碟K3系统中进行入库审核，并做出相应的付款单，后将付款单交至总务，以备报销所用。3、固定资产费用报销（1）综合管理部总务报销时需凭供货单位的销售发票及清单、购销合同，连同付款单及使用部门上交的入库单，经总经理签批后，财务