外贸结算与单证7.ppt

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1、第七章　国际贸易结算中的担保业务第一节　银行保函案例A公司与B公司签订了一份出口合同。按照合同规定，要求C银行开立一份以B公司为受益人的独立性保函，以防止A公司不能在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物。该保函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭首次书面要求向B公司支付最高不超过5000法郎的款项。A公司向B公司发了货，而B公司却声称A公司所发货物与合同不符，并且迟装。A公司对此提出异议。但B公司凭保函和货物与合同不符的证明文件，向C银行提出索赔要求。C银行审核证明文件与保函要求相符后，即进行了付款。之后，C银行向A公司进行索赔。而A公司认为，其可以证明

2、向B公司发的货完全符合合同要求，C银行不应向B公司履行赔偿，因此，A公司拒绝向C银行支付索款。C银行遂根据与A公司的协议上诉至法院。本案最终判决A公司向C银行进行支付。评述本案的争议焦点是独立性保函与基础合同的关系问题。独立性保函又称见索即付保函，是独立于有关契约以外的法律文件。在国际结算中，独立性保函虽然是根据基础合同（如进出口双方订立的买卖合同或投标人与招标人签订的招投标协议）为基础，但是见索即付保函一经开立就成为独立于买卖合同以外的另一种法律文件。担保银行的付款责任是以保函受益人提交符合保函条款的单据为前提条件的，银行只凭保函条款办事，只要单据符合保函要求，应

3、当向受益人付款。所以，本案中，C银行凭与保函要求相符的证明文件付款，是没有过失的。虽然A公司可以证明向B公司发的货完全符合合同要求，这仍然改变不了银行向受益人的支付。因为，银行的赔款不受买卖合同的约束，只凭规定的单据行事，不问货物的实际情况。A公司应当在支付C银行的情况下，凭销售合同向B公司向提起索赔。一、银行保函概述银行保函的定义银行保函(LetterofGuarantee,L/G)是指银行应贸易项下、合约关系、经济关系等交易中一方当事人的要求，向交易的另一方担保交易项下某种责任或义务的履行所做出的、在一定时期内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺

4、。付款类保函项下，只要受益人完成了所规定的义务，担保银行就会面临支付的可能性；而在信用类保函项下，只要申请人出现了违约行为，就有可能会导致担保银行为履行自己的承诺而做出支付。由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。银行保函有以下特点：保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。银行保函的作用概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，担保合同义务的履行，当发生合同

5、违约时，对受害方进行补偿。银行保函的当事人1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)向担保行申请开立保函的人。责任：（1）在担保行向受益人付款后，须立即偿还担保行垫付之款。（2）负担保函项下一切费用及利息（3）需要时，应预支部分或全部保函押金。2、受益人(Beneficiary)接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人。责任：索偿时，应按保函规定，提交相符的索款书和/或有关单据。权利：凭提交与保函条款相符的索款书及/或保函规定的其他单据，就可要求担保人付款。3、担保行(GuarantorBank)受申请人委托向受益人开立保函的银行。责任

6、：（1）有责任按照申请书开立保函。（2）有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，则有权处置押金、抵押品、或担保品。4、通知行(AdvisingBank)或称转递行(TransmittingBank)受担保行的委托将保函通知或转递给受益人的银行，通常是受益人所在地的银行。5、转开行（ReissuingBank）指接受原担保行的要求，凭原担保行的反担保向受益人开出保函的银行。6、反担保行（CounterGuarantorBank）指接受申请人的委托向担保行出具不可撤消反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支

7、付的银行。7、保兑行（ConfirmingBank）指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，也称第二担保行。银行保函的基本内容1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件9、其他条款。二、银行保函的开立直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。