德勤尽职调查.doc

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1、.雨洼里煤矿财务调查2005年2月27日自:德勤咨询(上海)有限公司草稿，仅供讨论..目录1工作基础和范围12报告摘要33雨洼里概况-设立背景及业务概述104雨洼里调整后财务报表154.1利润表154.2资产负债表184.3调整差异汇总与说明205资产负债表245.1现金及银行存款245.2其他应收款245.3存货255.4固定资产255.5在建工程265.6无形资产265.7待摊费用275.8短期银行贷款275.9应付账款285.10其他应付款285.11预收账款295.12应付工资295.13应交税金295.14预提费用295.15长期应付款296损益表306.

2、1销售分析306.2销售成本分析326.3毛利分析336.4营业费用336.5管理费用346.6财务费用356.7其他损益表项目357税务368或有负债、潜在风险和承担义务39..表格索引表1:雨洼里2004年和2003年调整后主要财务指标3表2:雨洼里联属企业汇总表12表3:雨洼里适用的社会保险费比率12表4:雨洼里2004年和2003年按中国会计准则调整后的利润表15表5:雨洼里2004年和2003年按国际财务报告准则调整后的利润表16表6:雨洼里每年需缴纳的各项资源费管理费汇总16表7:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按中国会计准则调整后资

3、产负债表18表8:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按国际财务报告准则调整后的资产负债表19表9:雨洼里2004年和2003年净利润调整汇总表20表10:雨洼里固定资产汇总表21表11:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日净资产调整汇总表22表12:雨洼里2004年和2003年重分类调整汇总表23表13:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之现金及银行存款明细：24表14:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之其他应收款明细：24表15:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之固定资产汇

4、总表25表16:雨洼里固定资产折旧政策汇总表26表17:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日之在建工程汇总表26表18:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日短期贷款明细：27表19:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之应付账款明细：28表20:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日其他应付款明细：28表21:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日的预提费用明细：29表22:雨洼里2004年和2003年销售收入按客户分类表31表23:雨洼里2004年和2003年销售成本明细表32表24:雨洼

5、里2004年和2003年销售毛利明细表33表25:雨洼里2004年及2003年营业费用明细33表26:雨洼里2004年和2003年管理费用明细34表27:雨洼里2004年和2003年营业外支出明细35表28:雨洼里2003年税务情况汇总35表29:雨洼里2004年税务情况汇总35表30:雨洼里税务调整汇总36..附件附件一业务约定书附件二雨洼里截至2004年12月31日及2003年12月31日的资产负债表（管理层报表）附件三雨洼里2004年及2003年的损益表（管理层报表）附件四雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日的其他应收款明细表（按中国会计准

6、则调整后余额）附件五雨洼里截至2004年12月31日固定资产清单（按中国会计准则调整后余额）附件六雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日短期借款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件七雨洼里截至2004年12月31日个人集资款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件八雨洼里2004年、2003年和2002年月销售明细表（管理层报表）..简称全称索兰、贵公司山西索兰能源有限公司雨洼里、企业雨洼里煤矿德勤或我们德勤咨询(上海)有限公司复核期间2002年至2004年索兰冶铁临汾市索兰冶铁有限公司..1工作基础和范围报告的使用根据2005年2月21日签定的业

7、务约定书，山西索兰能源有限公司（“索兰”或“贵公司”）要求德勤咨询(上海)有限公司（“德勤”或“我们”）对其联属企业雨洼里煤矿（“雨洼里”或”企业”）进行财务调查，主要目的是理清雨洼里资产状况，为其实现正规化管理打好基础。我们的调查主要包括2002年度经营状况，2003年至2004年的利润表，以及截至2004年12月31日的资产负债表，以及上述期间(“复核期间”)的有关税务方面的情况。本报告仅供索兰的管理层参考使用。本次的财务调查工作是受索兰董事会的委托进行的，我们的报告仅用于为索兰提供信息之目的。因此，未经本公司事先书面同意，索兰不应向任何第三方提供或披露该等