资金归集上划下拨账务处理.doc

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1、公司资金归集上划下拨账务处理以浦发银行为例：1.公司浦发二级资金池户上划集团浦发一级资金池户资金借：结算中心存款——江西省建工集团有限责任公司——浦发贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行2.集团浦发一级资金池户下拨公司浦发二级资金池户资金借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行贷：结算中心存款——江西省建工集团有限责任公司——浦发3.浦发三级结算账户上划公司浦发二级资金池户资金资金中心：借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行湖影支行本部账户结算中心存款——浦发——内蒙古分公司外部账户省外分公司：借：结算中心存款——

2、江西建工机械施工有限责任公司——浦发贷：银行存款——上海浦东发展银行呼和浩特新华大街支行4.浦发二级资金池户下拨浦发三级结算账户资金资金中心：借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行湖影支行本部账户结算中心存款——浦发——内蒙古分公司外部账户贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行省外分公司：借：银行存款——上海浦东发展银行呼和浩特新华大街支行贷：结算中心存款——江西建工机械施工有限责任公司——浦发