练习登记银行存款和现金日记账.doc

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1、练习登记银行存款和现金日记账【资料】八一工厂2010年7月31日银行存款日记账余额为300000元，现金日记账余额为3000元。8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务：1、1日，投资者投入现金25000元，存入银行（银收801号）2、1日，以银行存款10000元归还短期借款（银付801号）3、2日，以银行存款20000元偿付应付账款（银付802号）4、2日，以现金1000元存入银行（现付801号）5、3日，用现金暂付职工差旅费800元（现付802号）6、3日，从银行提取现金2000元备用（银付803号）

2、7、4日，收到应收账款50000元，存入银行（银收802号）8、5日，以银行存款40000元支付购买材料款（银付804号）9、5日，以银行存款10000元支付否如材料运费（银付805号）10、6日，从银行提取现金18000元，准备发放工资（银付806号）11、6日，用现金18000元发放职工工资（现付803号）12、7日，以银行存款支付本月电费1800元（银付807号）13、8日，销售产品一批，收到货款51750元，存入银行（银收803号）14、9日，用银行存款支付销售费用410元（银付808号）15、

3、10日，用银行存款上交营业税金3500元（银付809号）【要求】登记银行存款日记账和现金日记账，并结出10日的累计余额。