费用审批流程及报销规定.doc

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1、费用审批流程及报销规定为合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本规定。一、为加强费用管理，除采购运费审批流程外，公司所有费用流程均统一由集团进行审批核准；二、费用的控制原则：分级负责、层层把关。由各部门负责对本部门人员费用申请的实质性、合理性的一级审查；由财务负责人对相关票据的合法性进行二级审查；由集团总经理或资金经理进行最后的审核批准；三、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；四、费用发生过程中，当事人应取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法

2、（被税务机关认可）的票据，公司财务原则上不予受理，由当事人自行负责；五、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一使用的“报销单”规范粘贴；六、当事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。七、相关审批流程直接申请人→部门负责人审批→分（子）总经理审批→集团资金经理审批→（集团总经理审批）→分（子）财务主管审批→分（子）出纳复核支付→流程结束注：集团资金主管在审批时可

3、视审批金额大小或是费用的用途等转由集团总经理审批，一般费用流程可直接审批结束交由分公司财务审核单据进行办理。八、本规定自即日起执行。【此文档部分内容来源于网络，如有侵权请告知删除，本文档可自行编辑和修改内容，感谢您的支持！】可编辑word,供参考版！可编辑word,供参考版！