会计电算化自定义转账.ppt

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1、会计电算化呼市商贸旅游职业学校张雅童§4.2自动转账一、期末转账概述（一）期末转账概念：指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作，包括结平收入、支出类账户，计算并结转成本、利润等处理工作。（二）期末转账的分类：内部转账<本节所讲>外部转账（三）期末转账的主要特点1、大多在各个会计期的期末进行2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证3、大多要从账簿中提取数据4、有些期末结转必须依据另一些期末结转的数据二、期末转账的内容1.计提短期借款利息2.结转进项税额3.结转销项税额4.结转收入类账户余额5.结转支出类账户余额6.结转本年利润自

2、定义转账期间损益结转对应结转三、期末转账的操作方法转账定义转账生成审核凭证记账四、期末结转处理流程自定义期间损益对应结账操作步骤相同（一）自定义转账转账序号0001转账说明计提短期借款利息凭证类别记账/转账凭证摘要科目编码方向金额公式计提短期借款利息5503借JG()计提短期借款利息2191贷QM(2101,月,贷)*0.06/121、转账定义（操作员：会计）总账----期末----转账定义----自定义转账例：计提A公司短期借款利息，年利率为6%，并结转该期进项税和销项税。转账序号0002转账说明结转进项税凭证类别记账/转账凭证摘要科目编码方向金额

3、公式结转进项税217102借JG()结转进项税21710101贷QM(21710101,月,借)转账序号0003转账说明结转销项税凭证类别记账/转账凭证摘要科目编码方向金额公式结转销项税21710105借QM(21710105,月,贷)结转销项税217102贷JG()2、转账生成（操作员：会计）总账----期末----转账生成----选择自定义转账3、审核凭证（操作员：账套主管）总账----凭证----审核凭证4、记账（操作员：账套主管）（二）期间损益结转谢谢！