西安图兰朵音乐文化传播有限公司财务制度Microsoft_Word_文档_(2).doc

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1、专业.专注图C001西安图兰朵音乐文化传播有限公司财务制度第一部分财务管理制度一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反

2、映情况。7、完成公司交给的其他工作。三、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成，在没有专职总会计师之前，总会计师职责由兼任承担。四、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。五、总会计师负责组织本公司的下列工作：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；.学习参考.专业.专注3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：4、承办公司领导交办的其他工作。六、会计的主要工作职责

3、是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。七、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续

4、，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。八、审计的主要工作职责是：1、认真贯彻执行有关审计管理制度。2、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。.学习参考.专业.专注3、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原

5、因提出改进建议和措施。7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。九、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。十、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。十一、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。十二、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。十三、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。十四、财务

6、工作人员对本公司实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。十五、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。十六、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。十七、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。.学习参考.专业.专注十八、财务工作人员调动工作或者离职，必须

7、与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。十九、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。二十、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。二十一、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足

8、，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。二十二