七、会计实验报表编报说明.ppt

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1、会计报表编报说明标有xx标志的必须填标有----标志的不填一、资产负债表流动资产:1、货币资金=库存现金1300+银行存款1127877.2+50#-63#+其他货币资金351880=1481057.2+50#-63#2、应收账款=应收账款594090-坏账准备1782.27=592307.733、存货=原材料769900+包装物1320+低值易耗品8000+材料成本差异991.62+库存商品571404.25-存货跌价准备120282.61+生产成本357160.85=1588494.114、投资性房地产=投资性房地产87375-投资性房地产

2、累计折旧8524.25=48850.755、固定资产=固定资产3065625-累计折旧138875.75=2926749.256、无形资产=无形资产240000-累计摊销62000=1780007、盈余公积=350295.2+61#提取数8、未分配利润=80000+64#本年利润结转数-61#盈余公积提取数-62#分配利润数二、利润表1、营业收入本月金额=主营业务收入900000+其他业务收入8400=908400本年累计金额=908400+3540000+78500=45269002、营业成本本月金额=主营业务成本400000+其他业务成本5

3、098.03=405098.03本年累计金额=405098.03+1500000+40000=1945098.033、营业税金及附加本月金额=8859本年累计金额=8859+34680=435394、销售费用本月金额=23213.77本年累计金额=23213.77+315320=338533.775、管理费用本月金额=47589.28本年累计金额=47589.28+820000=867589.286、财务费用本月金额=11000本年累计金额=11000+8000=190007、资产减值损失本月金额=131464.88本年累计金额=131464.

4、888、公允价值变动损益本月金额=20000本年累计金额=200009、投资收益本月金额=1880+50#收税后股利(利润表中+xx均为+50#收税后股利)本年累计金额=1880+50#收税后股利(利润表中+xx均为+50#收税后股利)10、营业外收入本月金额=4000本年累计金额=4000+2000=600011、营业外支出本月金额=20000本年累计金额=20000+2500=22500三、所有者权益变动表1、第三项---本年增减变动金额（减少以"-"号填列）中:*盈余公积x=61#提取数*未分配利润xx=64#本年利润结转数-61#盈余公

5、积提取数-62#分配利润数*所有者权益合计xxx=450000+盈余公积x+未分配利润xx2、第三（一）项---净利润中:*未分配利润xxxx=64#本年利润结转数3、第三（四）项---利润分配中:*盈余公积x=61#提取数*未分配利润-★=-(61#盈余公积提取数+62#分配利润数)4、第三（四）1项---提取盈余公积中:*盈余公积x=61#盈余公积提取数*未分配利润-x=-61#盈余公积提取数5、第三（四）2项---对所有者（或股东）的分配中:*未分配利润-☆=-62#分配利润数6、第四项---本年年末余额中:*盈余公积☆=350295.2

6、+61#盈余公积提取数*未分配利润☆☆=80000+64#本年利润结转数-61#盈余公积提取数-62#分配利润数*所有者权益合计☆☆☆=3630295.2+450000+64#本年利润结转数-62#分配利润数★★建议下载会计报表格式，填报打印后上交(会计报表格式已上传)。★★建议打印财务情况说明书上交，后附财务情况说明书仅供参考，说明书中数据请根据各自账表中的数据分析填写，并作适当增减，避免雷同。合肥宏达有限责任公司财务情况说明书2008年度会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下：一、企业基本情况我公司是国有企业，现有职

7、工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入万元，利税多万，上缴国家税收多万，取得了一定的成绩，为社会做出了一定的贡献。二、盈利及相关情况说明我公司共实现利税万元，其中投资分得税后利润万元；按有关财务制度、税法和公司法规定，实现利润上交所得税万元；净利润中按10%提取法宝盈余公积元；按投资协议约定的30

8、%比例D公司分配剩余净利润万元，年末未分配利润万元。由于2008年度进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资，企业的生产规模进一步扩大，负债比期