金融风险管理第二章.ppt

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1、金融风险管理第2章第2章商业银行风险管理基础架构本章对商业银行内部风险管理基本架构进行介绍：一个成功的风险管理架构首先要有好的风险管理环境，其次要合理设置风险管理部门，并保证主要职责分工明确，同时，商业银行风险管理为有效的风险管理提供基本的顺序与框架，也是实施有效管理的重要环节。另外，作为载体，风险管理信息系统的安全性也关系到整个机构风险管理的成败。2.1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理1、定义和内涵商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。

2、其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托－代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，使商业银行董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标。2.1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理2商业银行公司治理的原则和做法（1）经合组织OECD的公司治理原则：保护中小股东的利益；突出信息披露；强化董事会的地位。（2）巴塞尔委员会的公司治理准则：强调董事会的地位和明确其职责；高级管理层是商业银行公司治理的关键部门；有效的激励机制；形成良好的风险管理文化。2.1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行

3、公司治理（3）我国商业银行公司治理的要求①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。2.1商业银行风险管理环境2.1.2商业银行内部控制定义和内涵：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。其核心是及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。2.1商

4、业银行风险管理环境2.1.3商业银行风险文化1定义和内涵：风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。2.1商业银行风险管理环境2.1.3商业银行风险文化2先进的风险管理理念：（1）风险管理是商业银行的核心竞争力（2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡（3）风险管理战略应该纳入商业银行整体战略之中（4）商业银行应该充分了解所有风险，对于不了解或无把握控制风险的业务，应该采取审慎

5、态度。2.1商业银行风险管理环境2.1.3商业银行风险文化3风险文化的培植：首先，风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业。其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念等内容，使之成为商业银行和员工一致的价值观。最后，商业银行应该通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为。2.2商业银行风险管理组织一、董事会董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管

6、理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。2.2商业银行风险管理组织二、监事会监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系。2.2商业银行风险管理组织三、高级管理层高

7、级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。2.2商业银行风险管理组织四、风险管理部门1风险管理部门结构⑴集中型的风险管理部门：从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模

8、庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。2.2商业银行风险管理组织四、风险管理部门⑵分散型风险管理部门（外包）在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商