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1、中信证券公司财务报表分析财务管理0710徐晓玲01071030一、公司简介中信证券股份有限公司于1995年10月25日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币300,000,000.00元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。1999年，经中国证券监督管理委员会批准，本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照公司于2003年1月6日在上海证券交易所上市。截止2009年12月31日，公司拥有41家批准设立并已开业的证券营业部及5家批准筹建但未开立的证券营业部，此外公司尚有1家证券服务部正在办理规范
2、为证券营业部的手续中；拥有全资子公司5家，即中信金通证券有限责任公司、华夏基金管理有限公司、金石投资有限公司、中证期货有限公司、中信证券国际有限公司；拥有控股子公司3家，即中信万通证券有限责任公司、中信建投证券有限责任公司、中信产业投资基金管理有限公司。截止2009年12月31日，公司共有员工2,770人，其中高级管理人员共计8人。二、行业分析2009年，经各国政府的通力合作和史无前例的经济刺激，全球经济走出金融危机的阴影，市场信心逐步恢复。我国资本市场呈现强劲复苏局面，成为全球最活跃的资本市场之一。上证综合指数收于3,277点，全年累计上涨80%。股票基金日均交易量2,193亿元，同比增
3、长97%。全年A股市场股票融资额5,207亿元，同比增长51%，其中IPO融资额2,022亿元，同比增长94%。2009年，我国债券市场收益率明显上行，国债、政策性金融债和企业债收益率分别上升80、85和90个基点。受低利率环境及经济刺激政策的影响，债券市场规模大幅增加，各类产品发行和托管规模均创历史新高。全年共发行债券4.88万亿元，同比增长62%，其中信用类债券1.96万亿元，同比增长70%。2009年，证券行业总收入超过2,000亿元，同比增长64%。其中，代理交易佣金收入1,419亿元，同比增长46%；证券承销佣金收入152亿元，同比增长90%。报告期内，公司主要业务继续保持市场领
4、先地位，各项管理和服务工作取得相应进展。2009年归属于公司股东的净利润89.84亿元，同比增长22.98%。公司净收入和净利润均居全国证券公司首位，其中，净利润占全行业的比例为9.6%。三、公司的主要财务指标分析 （一）比较式会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况项目2009年12月31日2008年12月31日增减（%）货币资金129,205,085,092.4180,411,873,303.4260.68结算备付金9,837,618,433.615,010,957,190.9996.32交易性金融资产11,887,157,177.536,004,843,167.1797.96买入返
5、售金融资产1,903,140,344.603,326,520,961.64-42.79存出保证金1,420,042,360.91518,732,042.85173.75持有至到期投资-628,030,806.28-100长期股权投资3,436,499,079.232,591,872,529.9132.59在建工程1,534,044,910.0014,790,966.9110,271.50递延所得税资产954,270,598.67727,696,584.0331.14衍生金融负债6,230,205.752,879,497.30116.36卖出回购金融资产款17,922,705,174.098
6、,593,187,140.50108.57代理买卖证券款112,477,669,565.6761,069,718,880.4184.18代理承销证券款225,187,234.1047,090,859.98378.2应付职工薪酬5,893,886,484.464,356,712,984.7835.28预计负债56,366,724.121,543,612.973,551.61递延所得税负债412,728,658.38180,612,156.90128.52盈余公积3,723,989,184.362,800,131,671.3332.99一般风险准备6,922,940,001.644,820,3
7、06,546.0443.62少数股东权益3,214,943,161.792,304,544,874.8639.5货币资金09年比08年增长60.68%，主要是因为客户保证金存款增加；结算备付金09年比08年增长96.32%，主要是因为客户备付金增加；交易性金融资产09年比08年增长97.96%，主要是因为交易性金融资产投资规模增加；买入返售金融资产09年比08年降低42.79%，主要是因为买入返售业务减少；存出保证金09
