盘点制度(初稿).doc

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1、盘点制度(初稿)　　存货盘点制度　　一、目的为加强存货的管理，保障存货的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货的结存及利用状况，使存货的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。　　二、适用范围存货原材料（主材、辅材等）、半成品(含在制品、委外件)、产成品。　　三、部门职责总经理负责盘点盈亏的账务调整的审批，进行盘点奖罚的审批；生产部负责车间物料，主要包括半成品（含在制品）的盘点工作；物流部负责仓库物料，包括原材料（主材、辅材等）和产成品的盘点工作；财务部负责对盘点抽查和监督工作、对盘点盈亏的账务调整提出意见；其他部门负

2、责盘点协助工作。　　四、盘点时间及方法时间每月月底最后一天进行小盘点；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点，大盘点具体时间具体安排，一经确定，不得随便变更；若要变更时间，必须征得总经理同意。　　方法对存货采用点取数量的方法，必要时进行称重。　　每月定期盘点采用不停产的方式，以自盘为主进行。　　季度大盘点采用停产的方式，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。　　不定期的盘点采用不停产的抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。　　委外件的盘点由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。　　五、盘点前准备盘点由财务部申请经总经理批准后，负责召集相关部门（生产部、物流部等）召开盘点工作

3、协调会，并拟定《盘点计划表》；各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料标识卡》；季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整顿，在制品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当；生产部、物流部分别指定本部门人员打印好《盘点表》。　　六、初盘部门负责人将打印好的《盘点表》分发给《盘点计划表》上安排的盘点人员；盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物

4、料标识卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“盘点”字样；盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，在初盘数量栏填入盘点数量；如有不符，则查找不符原因，直至清楚无误为止。　　七、复盘复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；复盘可采用全部复盘，也可采用抽盘；复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘数量”旁签字，以示负责；初盘、复盘人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字，有财务

5、部人员监盘的，监盘人员也须在盘点表上签字。　　八、监盘和抽盘在盘点期间，财务部可指派人员进行监盘；在监盘过程中可以进行抽盘，抽盘数量填入《盘点表》抽盘数量栏；若有差异则找出差异原因，若无原因，资产保管人员须在《盘点表》上抽盘数量栏旁签字确认；在其他非盘点日的工作时间，财务部可进行突击抽盘，原则上要求每季度不得低于一次突击抽盘；抽盘日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开盘点检讨会议。　　九、盘点后处理程序部门负责人对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》，对责任人及差异提出处理意见并

6、签字；《盘点表》、《盘点盈亏报告单》在盘点日后三个工作日内交财务部。　　财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交总经理审批，在两个工作日内完成；盘点奖罚结果经总经理批示后由人事部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月或次月的工资中予以扣取。　　《盘点盈亏报告》经总经理审批后，成本会计在当期内进行账务调整工作；后续工作每月小盘点结束后，如有重大差异及问题，由财务部组织各部门召开盘点检讨会议；每季大盘结束后，财务部编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总经理审阅。　　由总经理或总经理指定

7、人员主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报总经理。　　十、奖罚措施奖励对于盘点工作准备充分，物料摆放整齐，便于盘点，盘点后达到帐实相符的物料管理责任人奖励50元。　　惩罚对于盘点差错率在“10%”以内的责任人给予0至50元罚款。　　对于盘亏数额大且无合理原因的，根据盘亏数额的50%予以罚款，责任人分担80