企业财产盘点制度.doc

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1、财产盘点制度目录第一章财产盘点目的2第二章财产盘点范围2第三章财产盘点方式2第四章盘点人员指派3第五章盘点前准备工作3第六章财产盘点时间4第七章财产盘点方式4第八章财产盘点报告6第九章盘点注意事项6第十章盘点工作奖惩7第十一章盘点相关处理7第十二章附则8第一章盘点目的为求存货及财产盘点的正确性，使盘点事务处理有章可循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二章盘点范围盘点范围包括以下：(一)存货盘点：系指原材料、商品、捆包材料等。(二)财务盘点：系指现金、票据、有

2、价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、办公设备等资本支出购置物。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的设备（如租赁设备）。3、保管品：以费用购置的物资或租赁物、保管的零件及物资、维修备件等（包括协助其他公司盘点库存）。第三章盘点方式第一条、全面盘点：年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、现金、有价证券等财务实物：由财

3、务部内部盘点。3、财产：由经管部门会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。第二条、月份检查由检核部门(经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同管理部，做存货随机抽样盘点。第四章人员的指派与职责第一条、总盘人：由经理室领导担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。第二条、主盘人：由各部部长担任，负责实际盘点工作的推动及实施。第三条、复盘人：由经理室领导视需要指派及经管部门的主管(含副系长、系长、副科长、科长)，负责盘点监督责任。第四条、盘点人：由各

4、部（科）指派，负责点计数量。第五条、会点人：由财务部指派(人员不足时，由管理部协调支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。第六条、协点人：由各部（科）指派，负责盘点时搬运及整理工作。第七条、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。第八条、监点人：由经理室领导派人担任。第五章盘点前准备事项第一条、盘点编组由财务部主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点计划表"，报呈经理室领导核定后，公布实施。第二条、经管

5、部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部负责准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。第三条、盘点期间已收到而未办妥入账手续的资产，应另行分别存放，并予以标示。第六章财产盘点时间根据公司实际情况，财产盘点时间分为年中、年终两次全面盘点。第一条、财务部应呈报经理室领导，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各科室的盘点负责人召开盘点协调会

6、后，拟订盘点计划表，通知各有关科室，限期进行盘点工作。第二条、年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报经理室领导核准后，才能以改变方式进行。第三条、盘点应尽量采用现场实物盘点，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后再继续进行下一项，盘点后不得更改。第四条、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，以各科（系）为单位核对一次，无误的于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需

7、再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"，除由经管部门自存外，送财务部供核算盘点盈亏金额。第七章财产盘点方式第一条、不定期抽点1、由经理室领导视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具"财务抽点通知单"于呈报经理室领导核准后办理。2、盘点日期及项目，以不预先通知各科为原则。3、盘点前应由财务部利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。4、不定期抽点，应填列"盘存表"。第二条、现金、票据及有价证券盘点1、现金、银行存款、零用金、票

8、据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同管理部指派人员共同盘点外；平时，财务部至少每月抽查一次。2、现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前或当日下午结帐后办理。3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。4、会点人依实际盘点数详实填列"现金(票据)盘点报告表"一式三联经双方签认后呈核，第一联管理部存，第二联财务部存，第三联送经理室。5、有价证券及各项所有权等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列