企业财会电算化操作进程.doc

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1、会计电算化操作流程大体操作步骤一、建账练习过程中每做一套题需建一套账二、维护工具产生两个用户，分配不同操作权限三、账务处理1、初始设置2、科目初始3、余额初始4、制单5、复核与记账6、报表管理详细如下一、建账开始→程序→山东省会计电算化培训软件→账套管理→单机数据库→确认→账套管理→新建注意事项1．管理员编号9999最好别改动2．管理员密码以字母开头且6个字符以上3．选择子系统仅选择“账务处理”和“报表处理”4．“账务处理”和“报表管理”启用期间为当前月5．操作时不要击上一步，否则4步中的启用日期会还原为1月一、维护工具1、维护工具→出现系统登录→选择账套、输入口令

2、→确认2、用户管理→用户注册注销→编辑→注册（增加用户）、注销（删除用户）3、编辑→注册→职工编号（如0001）、职工姓名、口令、确认口令1）注册两次产生两个用户（0001和0002），并保存。2）为每个用户分别分配权限（功能和数据权限），其中0001负责制单，则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账，则取消其功能权限中的制单选中0001→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证复核和记账→存盘→退出选中0001→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出选中0002→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击

3、（取消）右边的凭证制单→存盘→退出选中0002→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出3）退出维护工具二、账务处理一）登录财务管理→系统登录→选择账套、输入用户名（制单用户编号0001）及口令→账务处理二）初始设置1、定义凭证类型初始→凭证→凭证类型→双击左栏中“记账凭证类”→输出格式→选择“记账凭证格式”→保存注意：禁止在“需要出纳签字”前加√，否则今后无法复核和记账2、取消银行账初始→科目→科目设置→银行存款→银行账（去掉前√）→保存三）增加科目明细初始→科目→科目设置→选择主科目→右单击→选择同级增加或下级增加或删除→输入科目名称（中文名称）→保存注意事项1、

4、输入一个科目，保存一个。2、不设外币、核算数量、单位往来等3、已有的明细科目则不要增加4、若明细科目不能修改或删除，可能是制单用户（0001）的权限出现问题，若仍不解快，则退出账务处理后重新登录进入1、生产成本中的“A产品”和“B产品”修改生产成本明细账即可。四）余额录入初始→科目→余额初始→输入金额注意事项1．无论借方或贷方金额必须在当前余额中输入2．余额仅在明细科目中输入，双击主科目即可打开明细科目3．“坏账准备”、“进项税额”的余额方向一般在贷方4．若修改，必须在明细科目上按0删除，再输入金额数字录入完毕→保存→平衡检查→若不平→检查报告→查看总账不平中的数字

5、。常出错误：1．漏输入一个数字2．多输或少输一个0（通过除9法即可找出出错数字）3．坏账准备或进项税额没有加负数五)制单（录入凭证）1、录入凭证凭证→制单→输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字→相同类型（具有保存后并自动转入下一张凭证的功能）1）若记不住科目代码，可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。2）多借多贷分录必须做在一张凭证上2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查）1）通过科目余额表查出错科目账表→科目余额表→包含未记账凭证→确定2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→包含未记账凭证→合并同类分录→确定

6、3、凭证编缉打开：查看→查找→打开某一凭证修改：编缉→修改→保存删除分录：分录→删除六）复核记账登录：文件→更换操作员→通过0002登录1．复核复核→按凭证编号选择→输入第一张和最后一张凭证号（可以右单用鼠标输入）→复核→确定→是→复核合全部通过→确定注意：1）凭证编号第一张和最后一张数字默认为最后一张的凭证数字，必须修改，否则仅复核最后一张2）复核全部通过后，若出现凭证复核0张的提示，要么是权限分配问题，要么是“需要出纳签字”问题2、记账记账→确定→自动进行余额的平衡检查→是→记账→下一步→下一步→完成→记账完毕→确定注意：1）余额不平不得进行平衡检查2）若少复核

7、了几张凭证，则记账时会出现两种颜色的凭证（已复核和未复核的凭证不一样颜色）3、查错（选修）1）通过科目余额表查出错科目账表→科目余额表→确定→期初金额余额、本期金额余额、期末金额余额（包含借贷方）2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→合并同类分录→确定查错原理：A)资产类期末余额在借方，负债类和所有者权益类在贷方，成本类和损益类期末无余额B)考试时，仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可C)本期发生额若无数字，则没有复核和记账D)下错科目（适于对会计业务不熟者）如“主营业务收入”下错到“其他业务收入”则两者都不平，且一方期