财务制度文档范文.doc

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1、财务制度文档范文　　财务制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。　　严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。　　对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。　　贯彻公司质量方针和质量目标。　　一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。　　二、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。　　三、财会人员都要认真执行岗位责任制，

2、各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。　　记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。　　四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。　　对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。　　六、财务人员力求稳定，不随便调动。　　财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。　　移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。　　七、公司“财务专用章”由专人保管，因

3、出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。　　但被委托人不得同时保管印章和票据。　　在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用①作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用；②收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；③办理公司相关金融业务。　　八、发票专用章由专人保管并监督使用，建立登记制度。　　九、各类票据管理①承兑汇票指定专人负责管理,管理人员要详细登记台账;②公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完

4、整、字迹清楚、印章齐全。　　作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁;③公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额支取。　　其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇;④收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收据由财务部统一保管。　　各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。　　《收据》用完后交财务部验旧领新。　　在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据(承兑汇票、发票、现金支票、转账单、收

5、据)进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。　　十、公司“借条”除经总裁特批外，其余一律按公司有关制度执行。　　财务部职责范围　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。　　5、进行成本、费用预测、财务收支计划，督促有关部门降低消耗、节约费用，提

6、高经济效益。　　6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。　　7、负责公司材料库、办公用品库存的管理。　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。　　9、及时核算和上缴各种税金。　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。　　11、会计档案资料的收集、、确保档案资料的完整、安全、有效。　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。　　会计的岗位职责　　1、负责登记

7、各项经管的明细账、分类账、总账。　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。　　3、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。　　4、对其他应收、应收账款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚。　　6、负责装订、管理会计档案。　　7、承办公司领导交办的其他工作。　　出纳员的岗位职责　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度

8、的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。　　4、保管好印章，严格按