财务制度和流程范文.doc

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1、财务制度和流程范文　　<>拟启用日期财务部机构职能、财务部工作理念、财务工作目标　　一、财务部工作职能O公司核定的财务日常工作日常开支管理、组织财务核算、编制相关报表、进行财务分析O按时纳税、按时退税、税务关系协调O同公司部门之间的紧密合作O从财务角度对公司进行决策支持O公司因需要由主管副总或总经理安排的其他工作财务部机构职能、财务部工作理念、财务工作目标　　二、财务部工作理念O诚恳务实诚实是我们职业的要求O团结进取团结是我们胜利的保证O锐意创新创新能够提高工作效率O完善自我不断完善才能提升自我　　三、财务部工作目标O精干的队伍我们的队伍不要太大，但我们的队伍一定要善战O完善的结果我们的

2、报表一定经得起考验，我们的工作不得有任何的漏洞O娴熟得技能掌握一门娴熟的技能是我们工作胜利完成的保证O争取好业绩我们争取在公司的各项评比上面都能拿到优异成绩财务部岗位责任　　一、财务主管工作职责O组织公司财务制度建设、维护，进行内部财务管理O履行财务管理及监督职能、审核费用及成本O财务会计报表的审核O会计凭证的审核O现金收支、银行存款收支的复核O公司费用的原始凭证复核O工资及奖金的复核O部门团队建设、部门组织培训工作O履行公司内部的上传下达职能O公司每月的费用统计、可控费用分析O公司收支预算的审核O往来款项（应收及应付）的统筹管理与安排?其他部门之间的协调会计岗位职责O会计凭证的编制及录

3、入O成本体系建立与维护（成本计算，归集公司的成本费用）O费用凭证的合理性审核O财务报表的编制O公司及公司各部门的费用的统计，费用分析O公司收支预算的具体编制O往来帐的管理及往来帐单的与保管O凭证、报表的装订保管O发票的保管与开具出纳岗位职责O公司的日常现金收支、现金日记帐O公司的银行存款收支、银行存款日记帐O出纳印鉴保管O每月20号全公司人员工资发放O部门文件打印、部门文件的分类保管财务管理制度O会计总则　　一、为适应公司发展需要，使公司资金做到合理分配及有效运用，规范公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本会计制度实施细则。　　二、本制度根据中华人民共和国颁发

4、《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合公司实际情况制定细化。　　三、公司实行总经理领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。　　四、公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。　　五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中物资消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。　　公司财会部和相应管理部门应定期进行财产检查。　　六、加

5、强对财务核算的管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。　　七、公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。　　公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。　　八、本细则适用于本公司管理，由公司财务部负责解释。　　一、货币资金管理制度O按照国家《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的有关使用权规定和结算纪律处理现金收支；O货币资金由出纳专人管理，出纳专人应建立担保制度，资金的保管与记帐分别由出纳和会计担任，以防止或减少误差的发生；出纳自己错误造成的损失上出纳人承担；O设置现金和银行存款日记帐，由出纳序时登记，及时反应资金的收支动态

6、和结余情况；O严格管理各类收支凭证，实行印鉴和空白支票应分人保管，财务专用章由财务主管保管的制度；O资金及时盘点清理，公司每月末由会计主管组织现金盘点，不得白条抵库，现金收支应做到日清月结，确保帐实相符，银行存款帐面余额与银行对帐单余额相符，如有问题，会计主管及出纳员必须及时汇报；O公司的库存现金限额为2000元，不得坐支现金；O不得出租、出借银行帐号，不得签发空头支票和远期支票；不得保存帐外公款；O各部门的资金使用必须编制资金预算；　　二、借支管理及费用报销制度O因公需要才能办理现金借支O借支必须经董事长（总经理）批准后才能办理借支；O财务部实行“旧帐不清，新帐不借”的借支管理制度；O

7、办事完毕后七天内在财务办理报销手续，借支在当月没有办理报销的，财务部一律在当月工资中予以全额扣回；　　三、往来帐项管理制度O往来付款严格按付款计划实行付款O强化往来管理，加速资金周转，提高经济效益；各种往来帐项应及时做出会计核算，并由财务人员直接与客户办理，减少中间人员的参与O公司财务实行“早收迟付、先收后付、信誉优先、时间优先”的往来结算原则O评定应收帐款客户信用等级标准，对于等级不良的客户采取跟紧态度，甚至中断业务关系O在付款方