⑤ 增值税代扣代缴税款报告表.doc

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1、增值税代扣、代缴税款报告表填表日期：年月日纳税人识别号扣缴义务人名称税款所属时期纳税人名称纳税人识别号登记注册类型纳税品目名称课税数量计税金额或销售额税率或单位税额进项税额扣缴税额扣税凭证字号合计----――――------如扣缴义务人填报，由扣缴人填写以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏备注会计主管（签章）扣缴义务人（公章）代理人名称代理人（公章）附代扣代收税款凭证张代理人地址经办人电话以下由税务机关填写收到申报表日期接收人注：本表一式三份，一份扣缴义务人留存，一份报税务机关，一份留税务机关做税收会计凭证。《增值税代扣、代缴税款报告表》填写说明（暂行）表

2、头部分：1.纳税人识别号：填写扣缴义务人的识别号；2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的名称；3.税款所属时期：填写纳税义务发生当月税款所属时期。正表部分：1、纳税人名称：填写非居民企业名称；2、登记注册类型：如为港澳台地区企业，填写“其他港澳台商外国企业”；如为非港澳台地区企业，填写“其他外国企业”；3、纳税品目名称：根据合同中不同的业务，按不同税率分别填写；4、计税金额或销售额：按照税款承受方不同区别填列；5、税率或单位税额：营改增应税服务项目填写6%；6、扣缴税额：由计税金额或销售额×税率或单位税额计算填列。注意：1、如为代理人填报，应当由代理人在表格相应位置填

3、写代理人信息；同时，应当在表格下方空白处注明境内实际接收“营改增”服务的单位名称和税务登记证号；2、表格须加盖公章，由管理所售付汇岗审核签章。3、请将所用汇率和计算过程标注在表格后面