记账凭证会计实验专用.doc

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1、内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据伍张2012年12月1日顺序第1号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额车间管理人制造费用差旅费√1141员张华宝报其他应收款张华宝√1141销差旅费合计金额¥1141¥1141会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据叁张2012年12月1日顺序第2号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额采购材料材料采购合结钢√420000应交税费应交增值税（进项税）√71400财务费用手续费√50银行存款工行√491450合计金额¥491450¥491450会计主管记账出纳稽核制单内

2、蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据壹张2012年3月1日顺序第3号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到自营出银行存款工行√16473口产品退税其他应收款出口退税款√16473款合计金额¥16473¥16473会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据贰张2012年12月2日顺序第4号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额发放上月工应付职工薪酬工资√264000资，并结转银行存款工行√221300代扣款项应交税费代扣所得税√1780其他应付款住房公积金√31680社会保险√9240合计金额¥264000

3、¥264000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据贰张2012年12月2日顺序第5号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额采购办公用品管理费用办公费√546库存现金√546合计金额¥546¥546会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据叁张2012年12月2日顺序第6号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额支付媒体宣销售费用广告费√125400传费银行存款工行√125400合计金额¥125400¥125400会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月

4、3日顺序第7号摘要总账科目明细科目记账√借方金额附单据贰张贷方金额办理到期银行承兑汇票承兑手续应收账款辽宁船舶制造有限责任公司√152300应收票据辽宁船舶制造有限责任公司√152300合计金额¥152300¥152300会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据壹张2012年12月3日顺序第8号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到受托代销商品受托代销商品数控车床√324000受托代销商品款沈阳机床制造股份公司√324000合计金额¥324000¥324000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用

5、记账凭证附单据贰张2012年12月4日顺序第9号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额预借差旅费其他应收款李剑√2500银行存款工行√2500合计金额¥2500¥2500会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据贰张2012年12月4日顺序第10号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到前欠货款银行存款工行√360000应收账款河北重机√200000广东机电√160000合计金额¥360000¥360000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据肆张2012年12月5日顺序第11号摘要

6、总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售高档卡盘应收票据广东威达有限责任公司√900900应收账款广东威达有限责任公司√1500主营业务收入卡盘√770000应交税费应交增值税（销项税.）√130900银行存款工行√1500合计金额¥902400¥902400会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据壹张2012年12月5日顺序第12号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额上月采购的铸铁件验收入库原材料主要材料（铸铁件）√34840材料成本差异√140材料采购主要材料（铸铁件）√34980合计金额¥34980¥3

7、4980会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据壹张2012年12月5日顺序第13号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额将建行资金存入证券保证金账户其他货币资金存出投资款√200000银行存款建行√200000合计金额¥200000¥200000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据肆张2012年12月6日顺序第15号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额购入碳结钢材料采购碳结钢√279860应交税费应交增值税（进项税）√47400银行存款工行√327260合计金额¥327260¥

8、327260会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证附单据张2012年12月6日顺序第16-1/2号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额向高管发放非货币性