预提费用管理流程图.doc

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1、KP08.02.15预提费用1.风险（1）F1预提项目范围不完整或不正确金额不准确（2）F2预提项目的记录期间错误2.操纵措施1）F:预提项目范围不完整或不正确金额不准确（1）F1.1M甲醇厂成本治理治理岗位按股份公司规定的预提费用是差不多实际发生而未结算的工作量的规定，依照生产部门提供的项目进度表，填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂主管领导审查预提费用的项目范围是否正确完整。（2）F1.2M财务资产处预算治理科科长或指定人员按制度规定并结合职业推断审核预提项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充分,是否计算过程和计算附件,预提金额是否准确。（3）F1.

2、3M财务资产处主管领导审核预提项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充分,是否计算过程和计算附件,预提金额是否准确。2）F:预提项目的记录期间错误（1）F2.1M甲醇厂成本治理岗位对当期差不多实施但未结算的工作量，依照生产部门提供的工程项目进度表，填制填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂主管领导审查预提费用的纪录期间是否正确完整。（2）F2.2M财务资产处预算治理科科长按制度规定并结合职业推断审核预提项目的记录期间是否正确（3）F2.3M财务资产处主管领导审核预提项目的记录期间是否正确。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02

3、.02会计业务处理（FMIS7.0）01填制已发生未结算工作量清单甲醇厂综合办公室成本治理岗位已发生未结算工作量清单02审批已发生未结算工作量清单吐哈油田甲醇厂主管领导03填制预提费用计算表财务资产处预算治理岗科油气业务预算治理岗位预提费用计算表04审核预提费用计算表财务资产处预算治理科科长05审核预提费用计算表吐哈油田财务资产处主管领导06进行账务处理财务资产处预算治理岗科油气业务预算治理岗位4.流程接口MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）