财务部考核方案.doc

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1、财务部考核方案绩效考核指标结构设置（1）绩效指标考核指向：绩效指标考核与个人绩效收入密切关联。绩效考核得分高者即工作绩效高者，即绩效考核指标指向的高绩效收入者。（2）绩效考核结果的应用月度绩效考核：即，月度绩效考核系数×月度绩效工资=月度绩效应得收入年度绩效考核：即，年度绩效考核系数×公司绩效系数×年度绩效基数=年度绩效应得收入（年终奖值）1、合理规避增值税系数：a）定义：实际避税额与给定避税额的比值b）计算公式：SZ=(Y-S)/（60×A/2600）SZ――合理规避增值税系数Y――考评期内不规避应交增值税总额（单位：万元）S――考评期内规避后交纳增值税总额（单位：万元）A――考

2、评期内销售额（单位：万元）注：通过软件企业等手段规避c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：国家政策调整e）目标值及权重：目标值：1权重：30％2、所得税控制系数：a）定义：给定所得税税率与实交所得税税率的比值b）计算公式：SS=10%/LSS――所得税控制系数L――考评期内缴纳的所得税的税率c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：年（年初）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值：1权重：15％3、现金流控制系数：a）定义：累计应流出现金与实际流出现金的比对值。b）计算公式：如Z≤500,按下述公式计算M=0.2/︱ML-MS︱/ML3/3如Z＞5

3、00,按下述公式计算M=0.2/︱ML-MS-（Z-500）︱/MLM――现金流控制系数注：大于1.2以1.2计ML――考评期内累计应付金额（单位：万元）MS――考评期内实际付款金额（单位：万元）Z――上月末计划外资本金累计与应收账款之和（单位：万元）a）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月末）b）调整原则：无c）目标值及权重：目标值：1权重：25％2、财务报表及时率：a）定义：规定时间内提交的报表。b）计算公式：B=1-0.5TB――财务报表及时率T――延迟天数注：小于0以0计c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值

4、：1权重：10％3、应收－存货周转系数：a）定义：应收及存货次数情况的加权平均。b）计算公式：E=(2600/Y)/4.8*0.3+(1200/F)/4*0.7E――应收－存货周转系数Y――期末应收账款余额F――期末存货余额注：大于1.2以1.2计c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值：1权重：20％3/3定性绩效考核指标（1）严格认真1由于不严格、认真，导致工作出现二次以上（含）疏漏，并没有及时补救2工作二次以上（含）出现问题，但能够积极补救，不推卸责任3按部门工作安排、岗位要求做，只出现一次工作疏漏，4按部门工作安排、岗位

5、要求做，无工作疏漏5严格认真地履行岗位职责、完成工作安排，对隐患预先采取措施避免问题发生（2）主动高效1被动执行上级安排的工作，遇到困难被动等待，对工作中的问题视而不见二次以上（含）2反映工作中的困难和问题，但没有改进建议和行为二次以上（含）3反映工作中的困难和问题，只有一次无改进建议和行为4工作中主动发现问题，改善未见成效5独立提出切实可行的改进方案，并推进实施，取得良好的成效（3）与相关部门配合情况1相关部门二次以上（含）投诉，查有责任拒绝裁定2相关部门二次以上（含）投诉，查有责任整改有效果3相关部门投诉，查只有一次有责任4相关部门投诉，查无责任5与相关部门配合好，无投诉（4）

6、直接上司评价1显著不足：表现出严重背离该项评价指标的具体行为2有所不足：表现出背离该项评价指标的具体行为3一般：未出现背离该项评价指标的具体行为4良好：有具体行为证明在该项评价指标中表现良好5优秀：有具体行为证明在该项评价指标中表现十分出色评分说明：（1）以上四项指标，每项各为25分，共计100分（2）每项指标下为五小项，从1至5，分别得分为：5、10、15、20、25（3）目标值为80分（4）定性考核指标得分：=×100上级确认：时间：本人确认：时间：3/3