实质性程序导引表审计底稿范例.pdf

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1、CRCPA附件二INITIALSDATECLIENTXX省电力公司PREPAREDTX-Q2001.2.15DETAILS货币资金导引表1stREVIEWYX2001.2.16INDEXNO.C2ndREVIEW孙艳军2001.2.20PAGENO.1/1YEAREND2000年12月31日（货币单位：元）调整金额工作底稿项目期初余额期末余额重分类调整审计调整审定金额索引号Dr.(Cr.)Dr.(Cr.)C-2现金09,156.469,156.46C-3,C-4银行存款¢1,368,956.562,763,983.79500,000

2、.003,263,983.79C-5其他货币资金300,000.0029,958.3029,958.30合计1,668,956.562,793,942.09500,000.003,293,942.09^W/PGS^GS^^T/B12月30日120#凭证预付货款50万元,至2001年1月20日仍未达,经核实,收款单位从未收此款,为虚列支出,调整.注释：借:银行存款贷:预付账款详见底稿C-4.11/2.结论：调整后,货币资金余额可以确认。03