工作标准之财务部工作标准.doc

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1、QB广东省长潭水电厂企业标准Q/155-3-05-2002财务部工作标准2002-03-18发布2002-03-18实施广东省长潭水电厂发布Q/155-3-05-2002前言本标准是根据广东省长潭水电厂（简称长潭水电厂）加强科学管理、创建一流水电厂的总体规划安排，为了进一步规范基础管理工作而制订。本标准内容包括《财务分部工作标准》、《财务主管工作标准》、《出纳工作标准》等三项管理标准。本标准由广东省长潭水电厂标准化工作委员会提出并归口。本标准由人事分部起草。本标准的主要起草人：袁启坚审定：林大洲批准：林大洲本标准由人事分部负责解释。广东省长潭水电厂企业标准Q/155

2、-3-05.09-2002财务分部工作标准1范围1.1本标准规定了长潭水电厂财务分部的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2本标准适用于长潭水电厂财务分部的工作，是检查和考核该部门工作的依据。2职能2.1财务分部在厂长的直接领导下,负责全厂有关款项和有价证券的收付、财物的收发、增减使用，债权债务的发生和结算，资本、基金的增减，收入、支出、费用、成本的计算，财务成果的计算机处理以及其他需要办理会计手续进行核算的事项。2.2严格执行财经纪律,按照有关规定维护所在单位合法经济利益。2.3实事求是、廉洁奉公、不恂私情、监督把关。2.4负责本单位有关职能部门的经济核算

3、、成本管理方面工作。3工作内容和要求3.1按上级主管部门和本厂有关规定，制订和实施财务管理制度，保证会计工作的顺利开展和各项经济活动依法进行。3.2建立和健全各项财务会计制度，传达、贯彻上级主管部门的财经政策，编制、执行资金使用的计划。3.3规范财务管理，按国家统一的会计制度,设置会计科目和会计账簿，凡使用的软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料要符合上级规定的要求。3.4建立财产清查制度,保证账簿记录与实物、款项相符。3.5必须对原始凭证进行审核,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。3.6办理现金收付和银行结算业务，妥善保管库存现金和各种有价证券。

4、3.7按期办理纳税申报、解缴和清算工作。3.8定期进行经济分析，总结经验，提出建议，改进经营管理。3.9会计报表由厂长和财务主管人员签字或盖章,报送上级主管部门及其他经济管理部门。3.10会计凭证、会计账簿、会计报表,以及其他会计资料按《会计档案管理办法》和本厂档案室的有关要求建立档案妥善保管。3.11上级机关、财政、税务、银行等部门来本单位检查工作,应提供有关资料,并如实反映情况。3.12完成厂领导临时交办的工作任务,及其他需要办理会计手续进行核算的经济业务。4责任4.1依照国家有关规定,接受财政、审计、税务机关的检查和监督,对厂的会计凭证、会计账簿、会制报表的合

5、法性、真实性、准确性、完整性负责。4.2对厂的货币资金安全、完整负责；对会计档案的管理、安全负责。5权限5.1有权拒绝受理不真实、不合法的原始凭证。5.2发现账簿记录与实物、款项不符,有权按照有关规定进行办理。5.3对违法的收支不予办理,认为是违法的收支有权制止和纠正。5.4有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用、财产保管、收发计量、检验等情况。广东省长潭水电厂2002-03-18批准2002-03-18实施Q/155-3-05.09-20025.5有权审核财务收支工作、重大财务收支并报厂长审批。5.6按照国家财经制度和厂的有关决定,有权修订有关财务管理制

6、度并实施。5.7有权参与厂的生产计划、大修、技改项目计划的审编和对外、对内的经济合同的会签。5.8有权对有关部门材料计划成本的编制核定,以及参加库存材料的清查盘点和分析库存情况。5.9有权参加厂的生产有关会议。6检查与考核按厂的有关规定和考核办法由厂进行检查与考核。广东省长潭水电厂企业标准Q/155-3-05.10-2002财务主管工作标准1范围1.1本标准规定了长潭水电厂财务主管岗位的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2本标准适用于长潭水电厂财务主管岗位的工作，是检查和考核该岗位人员工作的依据。2职能2.1在厂长的直接领导下，负责全厂的生产经营和业务管理

7、中的一系列经济活动。业务直接受上级公司财务部和厂部的监督指导。2.2严格执行财经纪律、搞好增收节支，维护本单位的合法经济利益。2.3负责本厂有关职能部门的经济核算，降低消耗、节约费用提高经济效益。2.4负责组织本科人员进行业务学习，不断提高工作能力和业务水平。2.5贯彻上级主管部门的有关财经政策、会计法规，严格执行粤电资产经营公司和本厂有关财务会计管理制度，进行会计核算和会计监督。3工作内容和要求3.1执行粤电资产经营公司和本厂的有关规定，制定厂财务会计管理控制制度。3.2编制和执行本厂的资金计划和拟订资金的使用方案，有效地使用资金。3.3负责进行成本费用预测、