监审部审计员岗位职责.doc

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1、7/8岗位讲明书岗位名称审计员所在部门监审部直接上级监审部经理直接下级岗位定员所辖人员一、职责与工作任务：审计职责一职责表述：编制审计打算书占全部工作时刻的百分比：15％工作任务1、收集与创新港湾年度工作打算及各工程项目（或在建工程）的预算（实际收支）情况相关的材料和数据2、据以上资料提出审计预案，并编制审计打算,内容包括：（1）对内部操纵制度执行情况的审计打算（2）对会计报表及财务成果的审计打算（3）对项目部收入与成本的审计打算（4）对公司总部资金筹措及费用操纵审计打算（5）对项目部绩效考核报告的审计打算（6）对公司总部绩效考核报告的审计打算

2、3、上报执行董事审批，经审批后，负责实施4、视审计情况的变化，负责及时对审计打算进行修改、补充职责二职责表述：对项目部收入与成本的审计占全部工作时刻的百分比：10%1、负责下达审计通知书；7/8工作任务2、实施审计：⑴检查工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；⑵检查公司内部核定项目指标的完成情况；⑶检查项目部对财政法规和内部操纵制度的执行情况；⑷检查成本核算的是否合理、准确，是否存在多摊成本或漏计成本情况；⑸向设备治理部门和项目部了解设备使用情况、固定资产在用情况及材料的治理情况对成本核算的阻碍；⑹检查该项目核算所形成的债权债务情况，是

3、否有人为责任；⑺检查核对该项目利润成果和合法缴纳税款情况；⑻了解和分析或有事项对项目核算或公司方面的阻碍程度。对以上检查提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论4、负责向董事会提交审计报告职责三职责表述：对会计报表及财务成果的审计占全部工作时刻的百分比：20%1、负责下达审计通知书；7/8工作任务1、实施审计：1、抽查会计票据、凭证资料；核对帐帐、帐表、帐单是否相符；2、对比公司在该时期的经营打算和各工程项目的预算分析评价各收支项目的合理性，真实性，3、检查会计报表的编制是否符合会计法规规定；4、检查会计报表在所有重

4、大方面是否公允地反映公司的财务状况、财务成果和资金变动情况5、检查会计处理方的选用是否合理恰当，是否符合一贯性原则；6、对会计报表未披露的或有事项和或有损失向董事会提出关注性提示。对以上检查提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论。4、向董事会提交审计报告职责四职责表述：协助外部审计机构对本公司进行的审计，向财务及各相关部门提供有关政策法规咨询占全部工作时刻的百分比：10%工作任务1、收集和学习有关政策、法规、制度2、经常与各部门人员进行思想和业务沟通，多了解各方面情况2、协助外部审计机构对本公司进行的审计：1、提供

5、有关内部审计资料；2、协助财务部门对外部审计机构提出的问题作出解释。职责五职责表述：对公司总部资金筹措及费用操纵审计占全部工作时刻的百分比：20%1、负责下达审计通知书；7/8工作任务2、实施审计：⑴检查公司总部实际收到的各项目工程收入款与各项目部工程结算收入款是否相符；工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；⑵检查公司回拨给各项目部的资金是否按审批的预算划拨；检查公司治理层内定给公司总部的各项财务治理指标的完成情况；⑶检查财务部对财政法规和内部操纵制度的执行情况；⑷检查治理费用核算的是否合理、准确，是否存在白费或乱摊费用情况；⑸向设备治

6、理部门了解设备调配情况、固定资产盘点情况及材料库存情况对总成本核算的阻碍；⑹检查核算中所形成的债权债务情况，帐龄如何，是否可能给公司造成损失；⑺检查核对该时期利润成果和合法缴纳税款情况；⑻了解和分析或有事项对公司方面的阻碍程度。对以上检查提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论1、向董事会提交审计报告职责六职责表述：对项目部绩效考核报告的审计占全部工作时刻的百分比：10%1、负责下达审计通知书；7/8工作任务2、实施审计：⑴复查工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；⑵复查公司内部核定项目指标的完成情况；⑶检查

7、成本核算的是否合理、准确，是否存在多摊成本或漏计成本情况；⑷项目使用的固定资产是否按照公司核定比率计确实是否正确；⑸复查《绩效考核方法》中的奖惩计确实是否正确；人员的奖金分配是否合理；⑹对通过绩效考核后的该项目最终经营成果作全面测算，并对该项目绩效考核审计中发觉的问题提出建议。对以上检查提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论4、负责向董事会提交审计报告职责七职责表述：对公司总部绩效考核报告的审计占全部工作时刻的百分比：10%1、负责下达审计通知书；7/8工作任务2、实施审计：⑴复查公司总部实际收到的各项目工程收入款

8、与各项目部工程结算收入款是否相符；工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；⑵复查公司内部各职能部门