公司关联交易法律规制研究.pdf

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1、此碩士研先生学位冷文公司关联交易法律规制研究学院（部、所）：法学院-专业：—法律顿士（法学）姓名：姜倩倩导师：子定明教授论文起止时间：2014年5月〜2015年5月学位论文原创性声明声明：本人所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名：日期：年r月访日学位论文版权使用授权书本人完全了解云南财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部

2、门或机构送交论文和论文电子版，允许学位论文被查阅或借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编、发表学位论文；授权学校将学位论文的全文或部分内容编入、提供有关数据库进行检索。(保密的学位论文在解密后遵循此规定）论文作者签名:d•语t看导师签名日期：年文月讣日日期年5月日摘要摘要公司关联交易诞生于市场经济发展过程中，并且愈演愈烈。我国有些公司借助关联交易迅速崛起和发展，相对的，也有一些公司因关联交易走上了不归路，断送了自己的前途。众所周知，关联交易是一把“双刃剑”，它一方面能够节省公司的交易成本，提高公司资源的利用率，加快公司的运行效率，达到经济效益最

3、大化，进而提升公司整体的市场竞争力，有助于公司整体战略目标的实现；但另一方面，公司关联交易如果被关联方利用，当成损害公司、中小股东和债权人利益的工具，就会给公司带来巨大的杀伤力，会挫伤广大投资者的信心，背离市场经济的公平竞争原则，破坏市场正常的经济秩序，侵害国家税收，给我国市场经济的发展造成深远的负面影响。因此，对公司关联交易进行适当的法律规制是非常有必要的，应发挥公平关联交易的积极作用，遏制不公平关联交易的产生，进而促进社会主义市场经济的持续、稳定、健康发展。本文以规制公司关联交易为主线，采用了历史分析法、比较分析法、规范分析法等研究方法，在对公司关联交易的相关概念进行基本界定之后，具体阐

4、述了我国目前公司关联交易的现状及存在的问题，在借鉴域外相关立法经验及制度设计的基础上，提出了完善我国公司关联交易法律规制的相关建议。文章的具体结构安排如下：本文一共分为四个部分，第一部分从公司关联交易的相关概念入手，对关联人及关联交易的概念进行了界定，在对关联交易的类型进行介绍的基础上，剖析了不公平关联交易的危害；第二部分梳理了我国现行相关法律法规对公司关联交易的规定，介绍了目前我国公司关联交易的现状，并指出其存在的不足之处；第三部分是对域外国家和地区的相关情况进行介绍，以期发掘可供我国进行借鉴的立法经验和制度设计；第四部分是对完善我国公司关联交易的法律规制提出相关建议，从总体原则、事前预防

5、和事后救济、公司内部监督和外部监管等方面进行了阐述，以期能够对完善我国公司关联交易提供有益的借鉴。通过对公司关联交易法律规制的研究，对目前我国规制公司关联交易的现状和不足有了更深入的了解和学习。结合国内学者和专家针对公司关联交易已提出I摘要的法律规制措施和方法，借鉴域外相关制度和有益经验，“取其精华，去其糟粕”地进一步提出了细化规制我国公司关联交易的法律制度和措施的意见和建议，以期能够在完善我国公司关联交易的法律规制方面尽绵薄之力。关键词：关联交易；法律规制；关联方；救济；监管IIAbstractAbstractCompaniesassociatedwiththetransactionisv

6、erynaturallyproducedintheprocessofdevelopmentofmarketeconomy.ItistheoriginalpowerofsomecompaniesinChina’srapidlyrising.Ofcourse,somecompaniesfortheassociatiedtransactionembarkedonaroadofnoreturnandruinnedtheirfuture,too.Asisknowntoall,relatedtransactionisadouble-edgedsword.Ontheonehand,itcansavetra

7、nsactioncostbetweenthecompany,improvetheutilizationrateofcompanyresources,speedupthecompany’soperatingefficiency,achievethemaximizationofeconomicbenefits,improvethecompany’smarketcompetitiveness,helptoachie