经营计划管理制度（最终版）.doc

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1、经营计划管理制度（最终版）目录第一章总则1第二章经营计划管理体系2第三章年度经营计划编制3第四章年度经营计划审批4第五章年度经营计划分解5第六章公司经营计划执行6第七章计划执行情况总结分析与考核8第八章附则9附件1：公司年度经营（预算）计划报告样板10附件2年度经营计划工作推进时间表15附件3年度经营计划工作流程16第一章总则第一条伟诚实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。第二条经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主

2、要包括：销售计划、生产计划、新产品（技术）开发计划、设备计划、提高产量计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。根据战略目标，计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。第三条经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标和预算目标、各计划项目总体经营目标和预算目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经

3、营目标和预算目标、部门季度分解计划（按项目）、部门月度工作计划（按项目）。第四条本制度所涉及各类计划均包含相应的预算内容。第五条通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第六条本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第七条本制度应参考的其他相关文件包括：1.《伟诚实业（深圳）有限公司绩效考核管理制度》2.《伟诚实业（深圳）有限公司预算管理制度》3.伟诚实业（深圳）有限公司其他相关管理制度第二章经营计划管理体系第一条公司应建立有效的经营计划管理体系，设

4、计合理的公司董事会、公司管理层、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司高层，具体指公司总经理、常务副总经理、各中心总监，其议事决策机构为总经理办公会。第二条公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。第三条公司董事会的主要职责包括：1.负责审定公司长远发展战略；2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3.负责审查公司管理层的季度和年度工作总结；4.负责对公司管理层相关人员进行考核

5、。第四条公司管理层的主要职责包括：1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2.负责向董事会提交具体年度经营计划；3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；4.审核各部门季度分解计划及月度工作计划；5.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；6.负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。第五条各中心及职能部门的主要职责包括：1.提供编制计划的基础数据；2.提出中心、部门季度分解计划和月度工作计划草案；3.执行中心、部门

6、的工作计划，并进行总结、分析。第六条计划财务部的主要职责包括：汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。第三章年度经营计划编制第一条提出年度经营目标1.每年9月底董事会根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，提出下一年度的经营目标。2.经营目标具有严肃性和约束性，包括：资本回报率（净资产收益率）、主营业务利润、销售收入、自由现金流量（经营现金净流量）、投资回报率、总费用预算控制率、总成本预算控制率、人均利润/人均销售收入等，具体指标由董事会视情况而定。第二条讨论确定经营目

7、标1.每年9月底董事会将下一年度经营目标下发给公司总经理（常务副总经理），征求公司管理层的意见。2.10月1日-9日公司管理层结合公司经营的具体状况和公司发展战略，提出实现经营目标的可能性和具体措施，提交董事会审议。3.10月15日前董事会审议公司管理层的反馈意见，最终确定年度经营目标，下达给总经理（常务副总经理）执行。第三条编制年度经营计划草案1.10月15-10月25总经理（常务副总经理）授权计划财务部编制年度经营计划和总体预算目标草案，总经理（常务副总经理）明确计划编制的总体要求和框架，参与过程

8、中重大问题的明确和商讨，并对计划编制的质量和进度负责。2.营销总监负责编制销售计划草案，并提出预算目标草案。3.印刷中心总监、纸品中心总监分别负责编制印刷和纸品的生产计划、设备计划、提高产量计划等草案，并提出预算目标草案。4.技术总监负责编制产品（技术）开发项目计划，并提出预算目标草案。5.财务总监负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算目标草案。6.行政总监负责编制人力资源计划草案，并提出预算目标草案。第四条审核年度经营计划草案10月30