天心sunlike成本概述.doc

《天心sunlike成本概述.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、Sunlike成本计算方法说明一、系统操作说明设置：营业人资料设定——成本计式—月加权平均法——盘存方式—永续盘存法分仓成本计算不分仓成本计算固定成本/变动成本料工费分离否在制部分参与分摊否计算缴库的材料明细否进货费用分摊作业销货费用分摊作业步骤：A、查询库存报表（比如：产销存统计表（含制造业））19/1919/1919/1919/19目的：检验数量是否合理，一般是由于单据操作引起的错误（某单据忘了输入、数据输错……）A1、切凭证建议：1进货单凭证模板借:原材料进项税金贷:应付账款19/191.1进货退回/进货折让切相反凭证2销货单/销货退回:凭证模板注意如果销货单不是立即

2、产生应收款，则些单不能生成凭证《在销货开票立账作业生成》借:应收账款货:主营业务收入销项税金3付款单4收款单借:应付账款借:银行存款/现金货:银行存款/现金货:应收账款5：托外加工缴回/退回（反方向凭证）借制造费用-加工费用进项税金贷:应付账款6．账户收支凭证/《批次折目》等凭证7．非生产性领料切凭证19/19借：制造费用——辅助费用贷：相关物料消耗品8．结转把制造费用明细结转到生产成本——制造费用19/19过账所有未审核凭证B、人工及费用分摊（所以的用户都要退出系统）如果有选用耕料额分摊请先执行完本月《成本计算》，然后点《分摊》，最后再执行《成本计算》如果费用名称有按部门

3、分，那么部门选择要对应相关费用19/19D、成本计算完查看《产品成本分析表》C、分仓存量核算D：结转变动成本类单据凭证（由系统成本计算完才能生成凭证）I．“生产领料单”凭证模板退料单相反凭证模版借：在制品——在制品科目贷：原材料——空（系统自动会去抓取相应的科目）19/19II．“生产缴库单”凭证模板借：制成品（半成品）——空贷：在制品——在制品科目制造费用——“结转制造费用”科目（此为系统增加的临时结转科目）III组合生产单凭主模板借：制成品（半成品）——空贷：材料（半成品）制造费用——“结转制造费用”科目IIII库存调整单/报废单根据不同原因选择不同的借/货方科目……结

4、转程序19/1919/19F、销货成本结转1，销货单确认收入则合计成本做借：主营业务成本贷：存货2．如果是通过开票作业来确认收入时则则根据销货统计表的合计成本做借：在途存货（发出存货）贷：存货根据开票统计表的销货成本做借：主营业务成本贷：在途存货19/19G、月关帐（关帐后，系统将不允许操场作已结案的单据，也即保持了本月成本计算的结果）一、程序计算原理（成本计算）1．先对有批号的货品进行批号重整（有批号管制的货品批号重整是按照年加权的方法计算成本的）2．初始化货品余额档，将上月的导入本月3．将各单据成品筛选出（调整单，组合单，缴库单），并排好计算顺序。4．先对原料进行成本计

5、算（在货品分仓存量中计算）5．先算进货方向的单据数量成本，依次累加到货品余额档，不回写单据。包括：进货单，进货退回，进货折让，借入，借入还出，调增，组合单表头，切割单（表头成本与表身成本的差异为切割损失），缴库单。6、算出货方向的单据，取货品余额档的单位成本回写到单据，并依次将数量及成本累加到货品余额档。包括：19/19调减（固定成本不回写单据），组合单表身切割单表头（不回写单据），领料单，调拨单（固定成本不回写单据），销货退回（无来源单号），销货，销货退回（有来源单据），借出，借出还入。销货退回（无来源单号）；取货品余额档的单位成本加回写到单据，若单位成本为零则取单据日期

6、前的进货单最大进货单价，若还为零则取标准成本。销货退回（有来源单号）；取原单据的单价作为单位成本回写到单据。7、再按顺序算成品的成本，算本次成品成本之前先作如下工作：将同一张调整减项（原料）的成本之和写入增项（成品）的成本；将同一组合单表身成本之和写入组合单表头原料成本栏位；搜集领料单成本分摊入成品缴库单原料成本栏位；（后面作解释）对有批号的成品进行批号重整。成品的成本计算方法与原料算法相同。8、不同种类单据顺序可以根据用户需求进行调整，同一单据顺序一般是按单据号顺序计算，以下几种单据按日期加单据号顺序计算：调整单，调拨单（进销存和MRP中的），组合单及切断单。9、成本计算

7、完后将制令单相关的缴库单及组合单的各费用搜集后填入制令单表头和费用栏位。10、成品缴库单原料成本取得方法：若对应的制令单（或托工单）已结案，则取所有相关的领料单的原料成本—19/19本月前的缴库单的原料成本后按缴库成品数量比例摊入。缴库单的工时等于该制令单所有的生产日报表的工时减去本月前的缴库单的工时；若对应的制令单（或托工单）尚未结案，制令单的总成本等于制令单（或托工单）表身应发数量*单位成本{缴库单日期前的领料货品的平均单位成本（领料单的成本（标志为领料）/领料数量）}；缴库单原料的总成本等于制令单总成本/制令