欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:50566438
大小:32.02 KB
页数:2页
时间:2020-03-11
《银行存款记账规范.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、银行存款记账规范前言:为规范银行存款收支,做到账实相符,清晰明了的反映集团公司的收支状况。特针对公司记账人员提出下述账务处理要求,以便检查监督各项收入和支出款项,规避资金风险。总体要求:会计人员在用友系统记录银行存款业务时,记账时必须做到如实准确反映各项经济业务,应做到内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压,并严格按规定方法更正错账。具体细则:1、同一银行多笔业务收支,应按具体业务笔数分别反映,切不可合并记账;2、单笔收
2、支切勿分开记账,不可将单笔收支反映为多项银行存款收支;3、付款业务不能用红字在借方反映,同样,收款业务也不能用红字在贷方反映;4、所有的银行退票均应在账务系统中反映;5、除退票和更正错误可用红字反映银行存款外,其余一律不得使用红字记录银行存款;5、如若前期未达账项本月已达,则应在本月的银行存款账中反映;不得回到前期的账务中进行反映。6、在填制银行余额调节表时,未达账项须分具体明细在表中予以列举,不可合并多项内容一并填列。财务中心2010.3.18
此文档下载收益归作者所有