公司费用管理办法.doc

《公司费用管理办法.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、杆公司费用开支管理办法一、目的为明确各项费用开支标准，规范费用审批和报销流程，本着合理利用资源，有效控制成木，提高经营效率的原则，制定木办法。二、适用范围木办法适用于公司全体员工。三、职责界定1、报销人的责任1.1＞报销人对所报销事项的真实性、准确性、及吋性，单据的合法性、完整性负责。1.2、各项报销凭证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部门有权拒绝报销。2、部门负责人的职责2.1、负责审査费用开支是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准Z内。2.2、对报销内容及项H的真实性、完整性、必要性负责，对所报支出是否属于木部门（项R）进行签字确认。3、财务审核人员的职责3.1根据财经制度、

2、税收法规及木制度审核各项费用报销单据。3.2审核单据的合法性和真实性，报销内容是否符合公司标准。3.3审核报销审批手续的完整性。4、人力资源部的职责4.1对《差旅费报销单》上出差人员的出差期间进行审核签字4.2对外派培训人员的培训费进行审核并签字。5、总经理的职责是对费用报销支出进行最终审批。四、费用开支管理1、差旅费报销程序1.1出差人填写《差旅费报销单》和《经费支出报销单》并粘贴好原始单据；1.2部门主管（项H负责人）对支出所属进行确认审核签字。1.3人力资源部审核《差旅费报销单》岀差天数后，确认签字；1.4财务部对报销票据进行审核签字1.5总经理审批签字・。1.6财务部对审核完整的单据

3、进行报销2、差旅费报销要求2.1为了正确执行差旅费报销标准，出差人员必须将完整的住宿发票及车票等粘贴于《小型单据粘贴单》上，并准确填写《差旅费报销单》，否则不予报销。2.2出差人员乘坐的交通工具，除飞机、火车软卧、轮船一、二等舱外，其它均可按车票金额实报实销。如需乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱，则需总经理批准后实报实销。2.3从公司派往外地长期工作的员工（太原市长期居住），如果到驻地以外的地区（除太原）出差则按差旅费报销标准执行；如果回总公司开会及培训，往返交通费实报实销,住宿费、市内交通费、伙食补助费不予报销。2.4公司聘用的外地工作人员，如果到驻地以外的地区出差按差旅费报销标准执行，

4、回总公司开会或培训吋，按差旅费报销标准执行。2.5公司员工出差，如在办事处住宿，住宿费不予报销，其他费用按本规定执行；如随车出差，住宿费、伙食补助费按本规定执行，往返交通费及市内交通费不予报销。2.6公司员工外出参加学习培训等，其培训费实报实销。如培训单位食宿自理，参照以上出差标准执行。2.7出差人员应在返回公司后一•周内到财务管理部办理报销。3、差旅费报销标准3.1餐费补助标准：3.1.1员工出差期间餐费实行补助形式（标准:省内、省外每人每天不得超过30元），超出部分公司不予报销。3.1.2公司驻外办事处及运维员工不报销餐费补助。3.2出差住宿标准321省外出差住宿费实报实销。（标准:单人

5、出差每天住宿费不得超过120元，两人出差每人每天不超过100元），超出部分公司不予报销。3.2.2省内出差住宿费实报实销（标准:单人出差每天住宿费不得超过80元，两人出差每人每天不超过60元），超出部分公司不予报销。3.2.3驻外办事处人员上列住宿费不再报销。3.2.4出差补助天数。当H往返的按1日计算；超过1日的，按出差当日至回到出发地的实际天数计算；出发及返回当日12点前按半天计算，12点后按1H计算。3.2.5出差期间如发生用餐招待费，将不再报销同一吋点的餐补。（二）、交通费1、员工因公发生的市内及市郊公交车费、出租车费等支出。2、员工轻装在市区或市郊出差，需乘坐公交车，不报销出租车费

6、。办理急需事情需要乘坐出租车需提前向部门主管经理请示批准方可。3、员工遇紧急事由或所购物品因体积较大等不便携带，在市郊范围内可乘坐出租车,但报销前须经部门主管经理签字审批。4、员工外地出差期间出租车费一般情况不予报销，特殊情况须经部门主管签字审批确认。（三）、招待费1、招待用餐；赠送客户的礼品和纪念品；招待用烟、酒、副食、水果等；招待业务单位的门票、导游费、参观费等旅游费用等。2、开支管理2.1业务人员在招待事项发生前需在审批单上填写详细情况，300元以内（包括300元）的由部门主管审批；300元以上的报总经理审批。（特殊情况可先电话申请,事后冉补审批单）O2.2员工出差在外期间如遇特殊情况

7、需购买礼品，应先电话请示部门主管批准方可办理。2.3报销时，持审批后的招待单、购买礼品单，财务方可报销。（四）.会议费1、开支范围：因召开公司内部会议和参加公司外部会议而发生的支出。2、公司统一安排的会议支岀实行实报实销制度。3、会议费属于税务部门重点检查内容，报销吋应按照规定提供会议费的证明材料。具体内容包括：会议时间、地点、出席人员、内容、H的、费用标准、支付凭证等。（五）、培训费1、开支范围：员工因公外