浅谈内控与合规文化建设.doc

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1、浅谈内控与合规文化建设泽国支行邱比德美国著名银行家沃尔特•威斯顿曾有一句名言："银行家从事的是管理风险的行业。”的确，风险在银行经营管理中无处不在。为了更好的控制风险，我们应该像防范交通事故的发生一样，研究分析事故发生的成因，从源头上遏制事故的发生，采取主动有效的防范措施，在风险未形成之前将其化解，从而有效防范风险的发生。国际上有个很著名的理论叫做“破窗理论”。描述的是两辆一模一样的汽车，一辆停在比较混乱的街区，一辆停在中产阶级社区。停在混乱街区的那辆车没过几天就被人偷走了，而停在中产阶级社区的那一辆过了一个星期也安然无恙。

2、后来，这辆车的窗玻璃被人打破了，结果，仅仅过了几个小时，它就不见了。这一理论揭示了一个朴素而重要的道理：环境具有强烈的暗示和诱导性，必须及时修复被打破的窗玻璃，否则，很容易导致进一步的损失。很显然，在一个脏、乱、差的地方，人们总是无所顾忌，大声喧哗、随地吐痰的观象随处可见；反之，在四周宁静、环境优雅的场所，人们则懂得自我约束，轻声细语、举止文明。这说明，人与环境之间是一种互动的关系。环境好，有着不良习惯的人也会有所收敛；环境差，文明的人也可能做出不文明的举动。如果放任不管，久而久之就会给人一种“无序亦合理”的感觉，那么在这种

3、公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会滋生、蔓延。“破窗理论”对我们银行加强和完善内控与合规文化建设有着十分重要的启示。加强银行的内控管理是银行控制其他风险管理的前提，合规文化建设则是金融机构实施以风险为本管理理念的重要载体，是风险内控管理的重要手段。近年来，银监会和中国人民银行先后发布了《商业银行合规风险管理指引》和《商业银行内部控制指引》两大监管文件。前者要求商业银行加强合规文化建设，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动；后者要求商业银行严格贯彻全面、审慎、有效、独

4、立的原则，按照《商业银行内部控制指引》设计和建立有效的风险管理体系，改造整合原有的内控方式。因此，对于我们温岭农合行而言，加强内控与合规文化建设是规范操作行为、遏制违纪违规问题、防范案件发生、加强合规管理、全面防范风险、提升经营管理水平的迫切需求。温岭农合行作为地方性股份合作制金融机构，自2005年成立以来已在温岭这块龙争虎斗的金融市场上取得了一番傲人业绩，这当中不仅凝聚了我们全体农合人上下齐心，团结拼搏的汗水和心血，还得益于农合行先进的风险防范管理理念，以及一系列科学化的风险防范管理条例的实施。作为农合人，我认为无论身处何

5、职，都要牢记“合规”二字。“合规”就是做事情要符合一定的规范、规定，遵循一定的准则。更简单来说就是要有规矩，常言道：“没有规矩，不成方圆”，小到细胞大到地球，没有一件事物的发展不是按照一定的规律有序地进行，而在每一次违规甚至违法的背后，都是由于平时对合规没有正确的认识。从以往典型案例分析入手，很多风险的发生都是因为领导员工疏于防范，认为一些违规行为是小事，是对制度的灵活掌握，是对业务的变通，不必过于较真。如近年来发生的法国兴业银行案例，正是因为科威尔的上司对他的违规操作睁一只眼闭一只眼，放之任之，才最终酿成灭顶之灾。所以，必

6、须构建人人自觉合规的良好内控环境，从根本上防范风险的发生。放眼国内，很多银行大案要案几乎都是由于没有形成良好的内控环境，使得犯罪分子有机可乘。结合实际，如果失去事后监督中心和监控中心的约束，我们一线临柜人员一旦出现第一个人漠视风险而违规操作的话，就会有第二个、第三个乃至更多的人违规操作，在这种环境的暗示和诱导下，信贷管理人员也很可能会大量出现违规放贷，致使内控制度形同虚设。这就警示我们在加强和完善内控文化建设时，必须高度重视有章不循、违章操作的危害性并全力加以制止。如在现行的《温岭农村合作银行“50条禁令”》下，对于敢触及高

7、压线的违规者进行严肃处理，并对屡犯不改的违规者加重处罚。让全体员工了解一旦违反规定、会给单位、员工本人、家庭和身边人等带来影响，而这种影响可能是惨痛的，从而促进内控合规文化氛围的良好发展。同时，要认真开展风险检查，营造良好的内控环境。这其中包含三层含义，一是指作为检查监督部门要加强监督检查，及时发现并善于发现风险，切不可使检查成为例行公事，敷衍了事。二是指要鼓励匿名揭发，美国舞弊检查师协会关于职务舞弊的统计分析表明，匿名揭发是发现各种舞弊案件最为有效的方式。匿名揭发应作为内控的一部分，以便尽早发现内部的共谋行为。三是指要举一

8、反三，“亡羊补牢J及时弥补原来规定中的不足之处，进一步健全和完善规章制度，从根本上消除隐患，并对违规者进行严厉查处，形成以儆效尤的震撼效应，从而使内控环境无懈可击。放眼未来，内控与合规文化建设的重要性不言而喻。作为满腔热诚的农合人，我们时刻铭记着“合规人人有责、主动合规、合规创造价值”的理