月度财务分析报告.doc

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1、目 录一、各公司销售收入汇总表…………………………………二、各公司净利润……………………………………………三、各公司有关财务指标汇总………………………………四、CCC公司详细分析…………………………………………五、AAA公司详细分析…………………………………………六、BBB公司详细分析…………………………………………七、有关建议……………………………………………………各公司销售收入汇总               16/16单位：万元人民币（不含税）公司名称 2006年 2005年  9月 1－9月累计 9月 1－9月累计 AAA     BBB     CCC     DDD     EEE

2、     FFF     合并数      各公司净利润汇总                       单位：万元人民币公司名称 2006年 2005年  9月 1－9月累计 9月 1－9月累计 AAA     BBB     CCC     DDD     EEE     FFF     合并数      各公司财务指标汇总公司名称 2006年 2005年 CCC 16/16指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均 资产负债率     毛利率     销售利润率     净利润/销售收入     管理费用/收入     存货周转率（次）     材料成本率     税收负担率     

3、能耗率     运费率          BBB 指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均 开采成本/收入     管理费用/收入          AAA 16/16指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均 管理费用增长率          DDD标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均 资产负债率     毛利率     销售利润率     销售净利润率     管理费用/收入     存货周转率（次）     材料成本率     税收负担率     能耗率     运费率     说明：（1）上述指标一方面是公司内部管理需要，另一方面也是税务局稽核需要。（2）有关指标计算方法如

4、下：销售利润率＝营业利润/（主营业务收入＋其他业务收入）材料成本率=本期生产领用外购原材料/本期生产成本借方发生额。 税收负担率16/16=【（内销收入＋外销收入）×适用税率－（上期留抵＋本期进项－期末留抵－进项转出）】/全部销售收入×100％能耗率   ＝本期外购（水、电、、煤气、燃料）数量/（主营业务收入＋其他业务收入）运费率 ＝本期运费发生额/（本期存货购进成本＋主营业务收入＋其他增值税应税收入）       AAA006年9月份报表简要分析报告16/16 （一）、销售收入（不含税）、利润情况 1、收入、利润对比列示单位：万元人民币项目 2006年 2005年  9月 1-9月累计 9月

5、 1-9月累计 销售收入     利润总额     税后利润     税后利润/收入      2、分产品（含附产品）列示收入单位：万元人民币产品种类 2006年 2005年  1-9月累计 百分比 1-9月累计 百分比                     合  计     （二）、－－公司9月毛利率     %，比8月  16/16%上升（或下降） %。主要原因是： 产品销售结构？ 产品产量增减？ 原燃辅料数量影响？ 原燃辅料价格影响？ 工资福利？  （三）、－－公司半完全理论毛利总额的计算 9月份           全部产品销售收入：   万元 9月份出库产品  BOM零部件理论成本

6、：  万元 9月份                不可退税4%：   万元（= * %） 9月份计入生产成本的工资、制造费用：   万元 9月份各部门领用成品   台进入成本：   16/16万元 9月份     各部门领用、超耗用材料：   万元 9月份                       报废：   万元 9月份     制造部返修机器领用材料：   万元 9月份                 调整A公司：    万元 半完全理论毛利总额=  万元，实际毛利   万元，差异  万元。（四）、三项费用、其他业务收入 9月三项费用合计  万，比8月   万增加（减少）  万，主要是：

7、 管理费用增加（减少）   万，主要变化项目：  营业费用增加（减少）   万，主要变化项目：  财务费用增加（减少）   万，主要变化项目：  其他业务收入增加（减少）   万，主要变化项目：16/16  （五）、净资产：    万元（注册资本＋盈余公积：     万；                          以前年度未分配利润：     万 1－9月实现税后利润：   万）。 （六）