会计岗位操作流程规范.docx

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1、为了规范公司会计岗位的操作，为了更好的，快速的完成工作现把日常遇到的问题就是流程规定如下日常的操作流程分为一下几类：一：数据的发送。数据的发传数据的发送，分为应付账款长途运费的发送，长途运费分为预付，到付，回单付，现付长途运费，此类数据根据长途运费合同，由部门负责人审核签字完后，在进行处理，现付的长途运费，需要解锁，出纳好进行销帐处理，到付，和回单付款的长途运费需要在财务费用核实里面进行费用审核，审核之后数据在会计工作站中，可以把到付的转移到对于的付款单位，长途运费的回单付的，数据暂时不需要解锁，只有司机凭合同过来收款时确定无误之后解锁付款二：应收账款

2、数据的发送，此类数据是根据事业部核对无误的单据，进行数据的转移，系统上面转移的数据一定要跟对账单的数据一致，如果数据不一致要核对问题所在处，进行数据的修正，（此类问题的大致分类两类一类，会计工作站保存的数据是第一次开单发生的数据，此时会造成会计工作站的数据和实际的数不一致，造成会计工作站的数据和对账单数据不一致，需要把会计工作站的数据调整过来就行了，二：数据我们的运费少开或者多开的数据，此时我们需要跟业务部联系，确定好真实的数据金额，根据真实的数据金额进行数据的修改，此时需要填写改账通知单到相应的办事处财务，告知某一单更改内容告知对方，传真完之后，要进

3、行电话核对确定是否收到我们的改账通知单，在QQ告知对方办事处财务，某个调度单号，原总应收账款数据金额有误，应收账款数据以某某金额为准）根据正确的应收账款数据，转移到对于办事处当天必须处理完前天的数据，除放假之外，三：回单数据的转移，根据调度单号，把应签收回单的数据，发送到对于的办事处，如果是提付改回单付款的数据，需要在完整开单界面修改是否需要回单，改成是，随后把该数据的回单数据发到对于办事处，此数据做到，随改单随发送数据的原则谁发送数据，谁整理长途对账单原则接收到出纳转移的原始凭证的数据现在要求必须当天把前天的原始付款凭证转移到会计处，进行账务处理我们

4、要对出纳转移过来的凭证进行审核，对于不符合公司规定的单据给予退回处理一，根据核实无误的原始凭证进行处理，按照，相同相类似的原始凭证在一起凭证的原则进行处理，二，原始凭证的分类，原始凭证费用类和收入类三，关于收入类的处理，收入类分为现付运费，银行取现，手续费收入，暂扣款，退货运费，回单付款盖雨布收入，车辆合同押金四，现付运费，提付运费，退货运费，回单付款，此类应收账款数据，出纳已核销，必须要在已确认核销的会计凭证中进行复核复核数据处理，五，手续费用收入，就是制定出纳记账凭证六，暂扣款和合同押金，也是需要定制出纳凭证，结算单位为缴纳暂扣款和合同押金的人七，

5、盖雨布收入必须在在备注上面备注“某月合计盖雨布多少车次”定制出纳凭证为其他业务收入八，银行存款的，取现会计处理为，调出来的数据为两笔同样的数据，一个是现金在借方，一个是现银行存款在贷方，分别定制出纳记账凭证，对应科目为备用金，在选择备用金进行对应科目核销处理九，费用类购买办公用品，固定资产，车辆加油，业务员费用十，管理费用生活费用就是每次报销的生活费用不含报销生活费用时报销别的费用办公费用就是我们在平常后面的办公用品，文具，笔，打印纸，传真纸等费用和办公器材的维修费用和快递费用（统一按几月几日付多少份快递费用）业务费用只限于公司负责人每月产生的的业务费

6、用差旅费用只限于公司负责人出差产生报销的费用（及管理人员外出办公产生的费用）车辆费用为公司内部自由小车所产生的费用为加油，洗车，路桥费用公司自有小车为粤X65657粤XWX626粤XZ200粤A897BP所产生的费用福利费用为公司为员工提供福利所产生的费用给员工除工资以后的给种货币补贴社保费用就是公司为员工购买社保由公司承担部分的社保工资费用：就是管理人员及文员除装卸之外人员所产生的工资（除三方外）折旧费用就是每月公司固定资产所产生的固定的折旧记录该科目其他费用：就是公司除以上费用之外偶尔发生的办公费用水电费用每月的水电费用通讯费用每月的电话费用营业费

7、用三方业务费用登记三方项目业务人员的一切费用事业部业务费用，登记除三方以外发现的一切费用房租费用：就是每月交纳的房租费用叉车修理费机械手动叉车产生的维修费用叉车加油费用就是机械叉车加油产生的费用其他费用工资费用我们就是把三方项目组人员的工资录入到该科目内部车辆费用：加油费用为公司提货车辆产生的加油费用修车费用为公司提货车辆产生的修车费用路桥费：为公司提货车辆提货产生的过路桥费和停车费用保险费用：为公司提货车辆购买的交强险和车辆的保险费用其他费用：为司机提货产生的误餐及零星等费用主营业务成本：租车费用为公司租车去提货产生的费用及公司承包车辆产生的费用皖S

8、26771皖S2L112车辆为外租车辆装卸费用；为装卸工工资外包装卸费用，到厂装货产生的加高费