财务情况说明书写作范文.doc

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1、南昌市兴旺化工厂是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，该厂主要生产产品是：A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工100人，二车间有职工120人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中厂长办公室3人，供销科10人（其中仓库人员4人），财务科5人，另外医务所2人。该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。（一）生产经营情况南昌市兴旺化工厂2003年12月份销售A产品90

2、箱；销售B产品80箱，年末共实现销售收入3280000元，生产成本比年初略有下降，但还应该根据市场，加大生产力度，促进销售，控制成本。一车间生产A产品100箱，当月完工50箱，有50箱未完工；二车间生产B产品105箱，当月完工45箱，有60箱未完工，未完工的数量较大。（二）盈利及利润分配情况本年，实现销售收入328万元，主营业务成本136万元，主营业务利润192万元，加上其他业务利润40927.14元，扣除（营业费用、管理费用、财务费用）1025312.32元，加上投资G公司所得收益13000元，营业外收入6

3、000元，减去营业外支出6500元，实现税前利润总额948114.82元，扣除所得税308587.89元，完成年度税后利润639526.93元。根据会计法对税后利润进行分配，按税后利润的15%提取盈余公积95929.04元。按剩余利润的30%提取并支付D公司利润企业利润总额为163079.37元，可供分配利润为639526.93元。（三）资金的增减和周转情况截止2003年末，企业流动资产总额为2879765.41元，减去流动负债926917.85元，营运资金为1952847.56元。由于本年企业营运资金充足，

4、企业的偿债能力和获利能力有所增强。经计算，2003年末企业的流动比率为3.14；速动比率为1.59，这表明企业偿还短期债务的能力很强，但同时也表明资金占用数额较大，流动资产周转速度相对减慢。本年企业的资产负债率为34.37%，资本金利润率为29.57%，营业收入利税率为28.52%，成本费用利润率为39.22%。本年度固定资产原值新增净值73.6万元，采取直线法计提折旧，其中自建工程设备A投入84.2万元已交付使用，还有11.7万元的在建工程还在项目建设当中。如：固定资产比重=固定资产/长期资产总额×100%

5、=2671600/3275600=81.56%。计算结果显示,固定资产构成比重较高,促使企业的生产经营务得到很好发展。流动资产构成比重=流动资产/资产总额×100%=2879765.41/6155365.41=46.78%。兴旺化工厂流动资产比重较高，其资产的流动性和变现能力便较强，企业的抗风险能力和应变能力就强。负债结构是指各项负债占总负债的比重。通过对负债结构的分析，可以了解各项负债的性质和数额，进而判断企业负债主要来自何方，偿还的紧迫程度如何，揭示企业抵抗风险以及融资的能力。年初长期借款20万元，为筹建

6、三车间，向银行借入五年期长期借款100万元，计算企业负债中长期负债所占份额。如：长期负债比重=长期负债/负债总额×100%=1200000/2126917.85×100%=56.42%；流动负债比重=流动负债/负债总额×100%=926917.85/2126917.85×100%=43.58%,以上计算结果显示，两项指标较为持平，建议公司降低对短期资金的依赖程度，减轻企业的偿债压力，加大借助外来长期资金的使用力度。2003年度，公司股东权益比年初减少了51552.44元，其中实收资本增加了15.2万元，盈余公

7、积增加了95929.04元，未分配利润减少了299481.48，这意味着公司的自有资金减少，投资和债权的保证程度降低，公司的偿债能力和获利能力都降低了。企业在一定的生产经营规模条件下，完成现定的任务需要的资产，在某种程度上取决于资产的周转速度。资产周转的快慢与企业生产经营过程、资产管理、财务状况等方面相关。因此分析资产周转速度，以促使企业加强内部管理和工作质量的提高，促使企业全面、健康的发展。总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额=3280000/5450132.705=0.6。兴旺化工厂周转率较高，说明

8、企业利用全部资产进行经营的成果好、效率高，企业具有较强的销售能力。流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额=3280000/2648332.705=1.24。流动资产周转率反映流动资产的管理效率。该比率越高，意味着企业的流动资产周转速度越快，利用效果越好。即说明兴旺化工厂流动资产在一年周转的次数为1.23次，流动资产周转天数为293天循环。在越快的周转速度下，就会相对节约流动资产，其意义相当于