费用报销程序.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除五业务范围1.费用报销作业流程1.1工作步骤和要求1.1.1工作依据。依据《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》、《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》、《会计基础工作规范》、《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》制定本作业流程。1.1.2单据填制。各部门根据需要填制报销单据。医药费填制《医药费报销单》，差旅费填制《差旅费报销单》，车辆费用填制《汽车费用报销单》，借款填制《借款单》，往来款结算填制《付款申请单》，其他费用和支出填制《费用报销单》，以上报销单据应附原始单据。1.1.3单据审核1.1.3.1填制完

2、成的报销单据由经办人、部门预算员、部门负责人签字后报财务负责人审核。1.1.3.2财务负责人根据《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》、《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》，对报销单据的真实性、合法性、合规性进行审核。审核未通过的退回单据，由报销部门完善手续后再提交。1.1.3.3分管领导根据报销部门负责人和财务负责人的审核意见，按《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》对报销单据进行审核。1.1.3.4主要领导根据财务负责人、分管领导的审核意见，按《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》对报销单据进行审批。1.1.4单据报销1.1.4.1出纳根据已

3、审批的报销单据，视支付额度和实际情况，以现金、支票、网上银行、资金管理中心等形式支付。1.1.4.2支付程序按《现金收支作业流程》工作内容和要求执行。1.1.4.3出纳按照《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》，在NC系统内编制、打印《记账凭证》。1.1.5复核。稽核会计须按月对《记账凭证》进行复核，记录《复核工作底稿》，对发现的问题及时要求相关人员改正，重大事项第一时间向财务负责人报告。此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除1.1.6县级接口。县级局费用报销审核参照上述流程办理，审核依据为《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇

4、编》。1.2费用报销流程图1.3记录表格1.4考核指标考核指标考核频次被考核者考核责任者考核方法原始凭证审核正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿记账凭证录入正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿1.3国家法律法规1.3.1《会计基础工作规范》1.4行业政策、规范1.4.1《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》1.4.2《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》1.5规章制度1.5.1《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》1.6相关记录1.6.1《差旅费报销单》1.6.2《付款申请单》1.6.3《费用报销单》1.6.4《借款单》1

5、.6.5《汽车费用报销单》1.6.6《医药费报销单》1.6.7《记账凭证》－系统生成1.6.8《复核工作底稿》此文档仅供学习与交流